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灵石一职中完善财务管理制度检查执行情况

灵石一职中完善财务管理制度检查执行情况

        为认真做好本单位财务管理工作,规范财务行为,本单位对会计信息质量、财务预算流程、资金安全和财务管理办法等执行情况进行了自查,现将情况汇报如下:

一、总体成果

1、关键岗位建立制衡机制的情况

(1)分事行权:对经济和业务活动的决策、执行、监督,明确分工、相互分离、分别行权

(2)分岗设权:对涉及经济和业务活动的相关岗位,依职定岗、分岗定权、权责明确

(3)分级授权:对管理层级和相关岗位,分别授权,明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限

(4)定期轮岗:对重点领域的关键岗位,未建立干部交流和定期轮岗制度

(5)专项审计:不具备轮岗条件的单位,对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措

2、职责分离和控制情况

 (1)预算业务管理已全部分离

预算编制科学、合理,业务活动与其财力支持相符合 ;预算执行与分析按规定的额度和标准执行预算;资金收支和预算追加调整整齐有序。

(2)收支业务管理已全部分离

    财政拨款收入岗位设置合理未导致错误或舞弊发生;无事业收入经营收入;票据、印章管理严格,未存在收入资金流失的风险;借款按相关规定进行审核审批;报销时单据审核严格,不存在使用虚假票据套取资金的风险;支出申请未按相关规定进行审核审批 。

(3)政府采购业务管理已全部分离

采购预算及政府采购活动与业务活动相符合,未出现资金浪费或资产闲置等问题; 政府采购需求审核严格,需求参数公允。政府采购活动规范,按规定选择采购方式、发布采购信息;政府采购方式合理,采购方式变更均经有效审核 ;政府采购业务档案管理完善、信息未缺失;

(4)资产管理已全部分离

库存现金管理岗位设置合理,未导致错误或舞弊发生;资产领用履行审批手续、资产发出正确登记;资产使用与维修管理因日常维护符合资产使用年限;资产清查盘点管理均有有效的资产记录和清查盘点机制;实物资产处置管理合法合规不存在舞弊。

二、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难

    良好的内部控制组织方式,有利于基本工作的执行,有助于发挥控制管理功能,有助于控制职能的发挥。因此,选择合理的内部控制组织方式,对执行内部控制制度具有重要作用。我单位在控制组织所实施的控制将采用集中控制和授权控制相结合的方式,来落实内部控制制度。

三、下一步内部控制工作计划

    针对内部控制六大业务中的政府采购业务控制规定要求,我单位将建立健全政府采购预算与计划管理,政府采购活动管理,验收管理等政府采购内部管理制度;单位将明确相关岗位的职责权限,确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收,验收与保管等不相容岗位相互分离;单位将加强对政府采购业务预算与计划的管理,建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机制。根据单位实际需求和相关标准编制政府采购预算,按照已批复的预算安排政府采购。


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