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制度的动态管理

财务管理制度

第一章     总则

第二章     财务管理

                 会计机构

                 财务人员岗位责任

                 财务科长岗位职责

                 财务会计岗位职责

                 财务出纳岗位职责

       第三章    预算管理办法及操作规程

       第四章    收入管理办法及操作规程

       第五章    支出管理办法及操作规程

       第六章    国有资产管理办法及操作规程

       第七章    政府采购办法及操作规程

       第八章    合同管理办法及操作流程

       第九章    差旅费管理办法

       第十章    建设项目管理办法

       第十一章    票据管理办法

       第十二章    专项资金管理办法

       第十三章    重大问题决策办法

       第十四章    财务工作风险点分析

       第十五章    附则

第一章      

一、 为进一步提高单位内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规,参照《山西省农业厅财务管理和会计核算内部控制暂行办法》,明确各经济业务事项的收支范围及标准,提高会计管理质量;规范财务管理,加强监督;坚持“全面性、重要性、制衡性、适应性”的基本原则;按照“确保经济活动合法合规、确保国有资产安全和使用有效、确保财务信息真实完整、有效防范舞弊和预防腐败”的总体目标,特制定本办法。

二、本办法仅适用于我校独立核算的会计单位。

三、本办法所称内部控制,是指单位为实现控制目标,通过制订制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控。

四、内部控制的目标主要包括:合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,有效防范舞弊和预防腐败,提高服务的效率和效果。

五、建立和实施内部控制,应遵循下列原则:

1、全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程,实现对经济活动的全面控制。

2、重要性原则。在全面控制的基础上,内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。

3、制衡性原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。

4、适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和学校的实际情况,并随外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的提高,不断修订和完善。

六、内部控制的范围主要包括预算管理、收入和支出管理、国有资产管理、建设项目管理、经济合同管理、政府采购管理、机关运转管理等经济活动事项。

七、内部控制的主要任务。

1、合理编制基本支出预算和项目支出预算。

2、统筹安排和使用各项资金。

3、定期编制财务报告,如实反映全校预算执行情况。

4、对各项经济事务活动进行控制、监督和绩效评价。

5、加强对各科室国有资产的管理,确保国有资产安全和使用有效。

第二章   财务管理

组织机构

学校根据业务繁简及自身特点等具体情况,确定会计机构人员数量,但不能低于二人。

学校财务科的会计、出纳人员,必须分设,银行印鉴必须分管。不得以任何理由发生会计、出纳一人兼,银行印鉴一人管的现象。    

三、财务科要按照规定设置会计账簿,根据实际发生的业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计账簿,编制财务会计报告。单位负责人对本单位的财务会计工作和会计资料的真实性、完整性依法负责。    

四、任何人都不得有下列违反会计管理规定的行为:   

1、授意、指使、强令会计人员伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料,提供虚假财务会计报告;向不同的会计资料使用者提供编制依据不一致的财务会计报告等。  

2、明知是虚假会计资料仍授意、指使、强令会计人员报销支出事项,提供虚假会计记录和其他会计资料。  

3、另立账户,私设会计账簿,转移资金。  

4、未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得原始凭证不符合规定。 

5、以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿或者登记会计账簿不符合规定。   

6、随意变更会计处理方法。    

7、未按照规定建立并实施单位内部会计监督制度。  

8、拒绝依法实施的监督或者不如实提供有关会计信息资料。    

9、隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计信息资料。   

10、随意将财政性资金出借他人,为小团体或个人牟取利益。   

11、其他违反会计管理规定的行为。   

财务会计人员工作调动或者离职,必须与接管人员办理交接手续,在交接手续未办清以前不得调动或离职。财务负责人和财会主管人员办理交接手续,由单位负责人监交;一般会计人员办理交接手续,可由财务科负责人监交。财务会计人员短期离职,应由单位负责人指定专人临时接替。

财务人员岗位责任

一、学校本着有利于加强会计管理、提高工作效率,有效设计不相容岗位职责、分清职责,严明纪律、方便考核的要求,建立会计人员岗位责任制。

二、建立健全会计人员岗位责任制,要坚持精简和效能原则,切实做到事事有人管、人人有专责、办事有要求、工作有检查,保证会计工作规范有序地进行。

三、会计人员应当按照《中华人民共和国会计法》第二章和第三章的要求进行会计核算和会计监督。

四、各岗位的财会人员在明确分工的前提下,要从整体出发,发扬互助协作精神,紧密配合,共同做好会计工作。会计人员的工作岗位在校长、分管校长和科长的领导下有计划地进行轮换,以便会计人员能够全面熟悉各项工作。

五、科学、合理地设置不相容岗位。会计和出纳不能由同一人担任。印鉴章必须由总账会计和出纳分开保管;出纳人员不得监管收入、费用、债权、债务账簿的登记、稽核和会计档案保管等工作。

财务科长岗位职责

 一、负责学校计划财务的管理工作。贯彻执行国家的各项方针、政策,严格遵守财经制度,遵守财经纪律,保障资金的合理使用。

 二、负责全科工作的组织领导,拟定工作计划,组织全科干部完成业务工作,协调解决工作中的重大问题。

 三、组织预、决算的编制工作,组织经费收支、创收收支等财务管理和会计算工作。

 四、负责并参与学校的财务收支分析、决策,为校领导提供可靠信息。

 五、组织制定、实施各项财务会计制度。负责审查各项重大开支,审查或参与拟定经济合同、协议等经济文件。密切注意财经制度、财经纪律的遵守执行情况,参与税收、财务、物价大检查工作,防止重大违反财经纪律和违法乱纪行为的发生。     

 六、配合其它科室做好一切经济活动事项的有关工作。

 七、 负责审查对外提供的财务会计资料。

承办领导交办的其他工作。

财务副科长岗位职责

 一、协助科长负责学校计划财务的管理工作。贯彻执行国家的各项方针、政策,严格遵守财经制度,遵守财经纪律,保障资金的合理使用。

 二、协助科长拟定工作计划,组织全科干部完成业务工作,协调解决工作中的重大问题。

 三、参与学校的财务收支分析、决策,为校领导决策提供依据。

 四、协助科长组织制定、实施各项财务会计制度。

 五、配合其它科室做好一切经济活动事项的有关工作。

 六、组织财会人员的业务培训、业务考核等管理工作。

 七、 加强思想政治工作,促使全科人员协调配合,同心协力搞好财务科的各项工作。

八、承办领导交办的其他工作。

财务会计岗位职责

一、严格遵守《会计法》,执行财政制度,维护财经纪律,对单位的一切经济活动进行会计核算和会计监督。                                        

二、掌握费用开支范围和标准,分清资金渠道,专款专用。按规定编制部门预算,合理使用资源,做好财务分析和考核。

三、按照会计制度,填制转帐凭证,做好记帐、算帐、结帐、报帐工作。做到凭证合法、手续完备、帐目健全、数字准确、定期对帐(包括核对现金实有数)、经常分析。并及时记帐,按时结帐,如期报帐。同时做好工资核算工作。

四、严格票据管理,建立票据使用台账,保管空白收据和部分印章(印鉴中私章一枚)。收据领用要登记,收回要销号。

五、保管好所有财务凭证,及时整理、装订归档,定期编制各种会计报表、统计资料,年终提交决算报告等。

六、遵守和维护财经纪律,执行财务制度,实行会计监督,负责会计稽核。对违反财务制度的收支不予办理,并积极做好维护财经纪律的宣传工作。

七、成立财政支付中心后,在网上按时编制月度用款计划并上报中心。及时核对中心下达的可用款额度,同时关注额度的使用情况。

八、在国库集中支付软件系统中对“支付申请”进行审核并发送给中心。

九、会计调离本岗位时,要将会计凭证、帐簿、报表及会计档案资料、预算资料、印章、票据、有关文件、债权债务和未了事项,向接办人移交清楚,并编制移交清册,办妥交接手续。

十、遵守职业道德,做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。

会计助理岗位职责

    一、协助总帐会计开展工作,做好会计业务,搞好会计核算和分析。
    二、根据会计安排做好会计凭证、进行数据录入工作,做到认真、仔细、准确。
    三、协助会计按时记账,结账、报账,定期核对现金、银行存款、盘点物资,做到账务、账账、账证、账表、账款“五相符”。  
    四、协助会计认真核对收支单据,凡未按规定审批的单据,一律不得入账。

五、提供真实完整的财务资料。协助会计做好各类统计报表的汇总和上报工作。

六、完成每月收入发票的认证、发票开具工作。 完成发票的购、销工作。

七、协助会计参与存货、固定资产等清查、盘点工作。
    八、加强原始凭证审核、编制好记账凭证,及时登记各类账簿。

九、做好职工住房公积金的缴存、记账、对账等工作。

十、做好与本单位税务专管人员的沟通工作,并将问题及时反馈总帐会计,及时处理。月末纳税申报,及时抄、报税;做好各项税务的缴纳、记载等工作。
    十一、办理其他有关财会事务,做好文书及日常事务工作。
    十二、完成领导交办的其他工作。

财务出纳岗位职责

一、认真执行国家财经法规、现金管理制度,遵守本单位的财务管理制度。

二、遵守财务人员职业道德,坚持实事求是、廉洁奉公的工作原则。

三、严格遵守单位《保密守则》,不得擅自泄露单位的财务信息。

四、出纳员直接收到的现金款项,要在第一时间存入本单位指定账户,不能挪用公款和私自外借。

五、每日根据凭证逐笔登记现金、银行存款日记账,账簿一律采用订本式,做到记账准确、整洁、日清月结。不得随意更换、涂改账簿。

六、支出报销、借款时,要对原始单据进行审核,符合报销程序和管理制度、金额准确后才能付款。

七、负责每日清点库存现金,核对现金日记账,保证账实相符,确保现金安全。如出现现金长短款要及时查明原因,原因不明时由出纳负责。

八、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据等,做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作 。

九、职工因公外出借款无论金额多少,都须主管校长签字、批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负。

十、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫”章,多付或少付金额,由责任人负责。

十一、不得办理大额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续。负责管理本单位财务保险柜。

水电出纳岗位职责

一、认真执行国家财经法规、现金管理制度,遵守本单位的财务管理制度。

二、遵守财务人员职业道德,坚持实事求是、廉洁奉公的工作原则。

三、在财务科和后勤科协作领导下开展工作。

四、根据学校具体情况,每周定期向学校职工宿舍住户和学生预售水电不少于两次;每学期开学前根据学生公寓的通知向学生宿舍预存一定电量。

五、出纳员预售水电收到的现金款项经核对后,要在第一时间交付财务出纳存入本单位指定账户,不能挪用和私自外借。

六、每月根据凭证逐笔登记、打印报表,核实无误后交会计记账。

七、负责保管、使用学校的水电预售系统,发现故障立即报修。

八、拖欠学校暖气费、物业费等的住户在购买水电时要受限制,待结清欠费后方可购买。

九、完成领导交办的其他工作。

记账员岗位职责

一、协助会计认真做好会计核算和监督, 保证会计帐务处理及时, 会计科目运用准确, 会计核算信息真实完整。

二、对原始凭证的合法性、金额的正确性和手续的完备性等进行审核, 对银行结算票据的印鉴、日期和背书内容是否正确进行审核。

三、录入 ( 编制 ) 记帐凭证, 负责会计凭证汇总、帐簿登记, 打印输出记帐凭证和帐簿等财务信息。

 四、协助会计正确、及时编制单位会计报表 , 并根据学校工作需要 , 适时提供有关会计信息。

五、对会计凭证、帐簿、报表、磁盘和有关文件制度等会计资料 ,定期分类装订立卷 , 妥善保管 , 按规定移交档案室。

六、会同人事科严格按照规定执行工资、津贴、奖金的发放等。

七、协助会计编制预算, 做好财务分析, 增强服务意识, 处理好服务与监督的关系。

八、完成领导交办的其他工作。

第三章    预算管理办法及操作规程

一、预算管理

(一)学校应严格按照财政厅和农业厅的有关规定编制年度部门预算,报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。   

(二)学校依法取得的各项收入,必须列入收入预算,不得隐瞒或少列。各项收入(包括实物)要据实及时入账,不得隐瞒,更不得另设账户或私设“小金库”。    

按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金,要按规定实行“收支两条线”管理,并及时缴入国库或财政专户,不得滞留在单位,更不能坐支、挪用。   

(三) 学校编制的基本支出预算,应当保证本校履行基本职能所需要的人员经费和公用经费,对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。    

支出预算包括:人员支出、日常公用支出、对个人和家庭补助支出、专项支出。

基本支出预算由财务科根据财政厅有关预算编制文件进行编报;人员支出预算的编制必须严格按照国家政策的规定和标准,逐项核定,没有政策规定的项目,不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准,逐项核定。专项支出项目预算由承担专项任务的科室配合财务科根据《山西省农业厅财政支农项目资金管理暂行办法》进行编报。预算的编制应紧密结合学校当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想,并充分考虑财政的承受能力,本着实事求是:从严从紧、区别轻重缓急,急事优先的原则按序安排支出。    

(四) 对财政下达的预算,应结合工作实际进行内部分解,依项目制定用款计划和支出计划。预算一经确立和批复,原则上不予调整和追加。学校的收入和支出应全部纳入预算统一管理,统筹安排使用。年初预算下达后,由财务科通过金财网申请资金用款计划,待批复后,再根据学校经济业务活动的轻重缓急合理安排使用。

(五) 学校应加强对本级财政预算安排的项目资金和上级补助资金的管理,建立健全项目的申报、论证、实施、评审及验收制度,保证项目的顺利实施。专.项资金应实行项目管理,专款专用,不得虚列项目支出,不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金,不得进行二次分配。建立专项资金绩效考核评价制度,提高资金使用效益。   

(六) 学校应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度,完善内部支出管理,强化内部约束,不断降低运行成本。各项支出应当符合国家的现行规定,不得擅自提高补贴标准,不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围;不得随意提高差旅费、会议费等报销标准;不得追求奢华超财力购置或配备高档交通工具、办公设备和其他设施。

二、预算管理操作规程

根据《财政部关于印发<行政事业单位内部控制规范(试行)的通知>》(财会 【2012】21号)和《山西省农业厅办公室关于印发<山西省农业厅内部控制建设实施工作方案>的通知》(晋农办财发【2016】213号)等有关规定结合学校实际,制定我校预算管理操作规程。

(一)预算制定

按时间顺序编制预算,共分“一上”和“二上”预算二项工作。

1、预算建议数(一上)的编制  

 根据财政厅、农业厅预算编制工作的部署制定工作计划,包括向各有关科室征询有关基本数字:

(1)由人事科提供教职工基本数字,包括在职职工人数、离退休职工人数和增资概况等基础数字。

(2)由学生科和招生就业办公室提供学生基本数字,包括目前在校生人数、计划招生人数及预计毕业生人数等。

(3)由后勤管科提供有关国有资产基本数字,包括列入政府采购的项目、数额。

(4)由财务科汇总各科室上报的预算收支计划等,根据上述基本数字填列基础信息表、计算填列其他有关预算报表。

2、“一上”的主要内容有:  

(1)收入预算表   收入预算主要包括三部分:财政拨款(补助)、事业收入和其他收入。

1)财政拨款(补助):财政拨款含经费拨款和预算内投资两部分。经费拨款根据职工和学生人数、生均定额标准和有关专项拨款计划计算编制;预算内投资根据当年计划部门下达的预算拨款数填列。   

2)事业收入:包括住宿费等教育事业收入。教育事业收入根据住宿费收费标准及学生人数计算,考虑学生流失、学生欠费及其它情况适当折算。  

3)其他收入:一般根据上年执行情况结合本年度变动因素测算编制。

(2)支出预算表

支出预算概括分为人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出和专项支出四部分。

1)人员支出:按人均标准与教职工人数(含离退休人员)测算编制,同时要考虑增资情况的影响。                                                

2)日常公用支出:参照各科室上报的支出预算数,同时考虑本年度改革和发展的重大影响因素,按规定标准计算确定。

3)对个人和家庭的补助支出:与人员支出的编制方法类同。具体分配项目和标准按有关规定执行。

4)专项支出:根据相关部门提供的预算计划结合专项收入来源情况适当调整确定,其中列入政府采购的项目要单列。   

(3)其他报表均由上述收入、支出预算数分析计算编制。  

(4)编制“一上”预算建议说明书。内容涉及:学校基本情况;上年预算执行情况分析;专项经费(专项支出)项目报告,包括申报项目的名称、理由、项目概算、资金来源、预计实施期限(需要跨年度的应作说明)、预计目标效益、项目负责人与组织实施措施等;其他需要说明的事项。“一上”编制完成后提交校长办公会议审议通过后,行文上报。   

3、正式年度预算(二上)的编制   

根据农业厅下达的“一下”预算控制数,特别是财政拨款的变动情况,对“一上”的相关收支项目进行调整;支出数则按“二上”收入数重新分配、确定。

“二上”编制完成后提交校长办公会议审议通过后,行文上报。  

(二)预算执行

预算方案经批准后,各科室应严格按预算控制执行,坚持规范、科学地安排各项支出。财务科应首先按支出范围和标准合理安排全年的经费,统筹使用,不得超支;专项经费应保证专款专用,提高资金使用效益,除跨年度项目外,一般在年终前完成结算,经费不结转下年。

财务科作为预算编制和资金支付部门,一定要按照支出预算表、部门经费分配预算表和预算控制数,随时监控各部门和各专项的预算指标使用情况,防止超支情况发生。同时严格执行国家财政法规,严格审查每一笔经济业务,对该业务是否可以开支、手续是否齐全、应在何处列支进行确认后方可进行核算。

(三)预算分析

为总结前期预算执行情况并为今后加强预算管理提供依据,财务科应对预算执行情况定期进行分析。对列入预算指标管理的各项指标执行是否正常进行分析,异常情况要予以说明;同时进行预算科目执行情况分析,按照公布的年度预算,对收入预算、支出预算执行是否正常进行分析,并与往年执行情况进行比较,异常情况予以说明。

年终结账后,财务科根据年终决算做出全年预算执行情况分析,总结一年的预算执行情况,并提交校长办公会审议,为下一年度的预算制定提供依据。

(四)预算调整                                                         

年度预算经公布执行后,一般不予调整,但遇有不可预见情况发生时,可按规定程序报批调整。预算调整事项主要涉及年度预算的追加(减)及预算项目之间的资金转移。

1、年度预算的追加(减)有以下情况:

(1)因国家政策、事业计划和任务较大变动引起的预算调整,有关科室提出调整报告,报经财务科审核、校长办公会审议通过后,按规定程序报上级主管部门审批。财务科根据上级批复调整年度预算。

(2)因人员变动(新骋、调入等)引起的基本预算变动,财务科根据人事科所提供的材料按规定程序报上级主管部门审批后,根据上级批复调整年度预算。

(3)在学校总收入允许范围内,学校因特殊情况确实需要追加预算支出时,由项目负责科室(人)以书面形式向财务科提出项目申请报告,经财务科初审后,报经校长办公会审议。财务科根据相关会议决议或校领导批示调整预算支出,并报上级主管部门备案。

以上情况均由经费使用部门提出调整意见,落实资金来源,确保预算年度收支平衡。

 2、预算项目间的资金转移,须由经费使用部门提出书面申请,报经财务科审核、分管校长、校长签批后执行。

(五)年终决算

按照农业厅的整体部署,财务决算期间要做好以下工作:

1、掌握财务报告编制工作的政策规定和编报口径,制定决算报告 、工作计划。

2、通知各有关部门、征询决算报告中涉及的基本数字。

3、清理往来款项,逐项写出往来款项清理清单。

4、核对财政拨款数、预算外资金上缴数和返还数额是否正确。

5、与有关科室核对各项财产物资的账面数,核对盈亏、出入及基建交付工程。财产、物资及时进行账务处理,保证账账、账实相符。

 6、在清理的基础上核对账目、年终转账、结账及输出全年会计帐簿、报表。

 7、编制财务决算报告及财务情况说明书。财务情况说明书应做到数字和文字相结合,全面分析预算年度的财务情况,找出问题,提出改进措施。

 8、财务报告形成后报校长办公会议通过,校长签字后上报农业厅。

 9、写出年度预算执行情况分析,为下年度预算管理和上级主管部门提供依据。

(六)绩效评价

通过对年度预算执行情况的分析,客观、科学地对项目资金的使用进行绩效评价。

第四章    收入管理办法及操作规程

一、收入管理

(一)学校收入主要有财政补助收入、专项资金收入、基本建设投资收入、预算外资金收入、其他收入等。上述收入必须纳入单位预算管理,统一核算、统一管理。不得设账外账或公款私存,不得坐收坐支或将资金转移到其他账户。

(二)学校预算外资金实行“收支两条线”管理。根据省物价局核准的《收费许可证》向学生收取的学费、公寓费、英语等级考务费;财政厅批准的资产处置收入、房屋出租出借收入、与其他单位合作经营收入;利息收入;捐赠收入等预算外资金必须及时足额上缴财政专户。需从预算外资金收入中列支的经费,应纳入本单位预算,预算下达后由单位提出用款计划,报省财政厅审批,待批复后才能列支。

(三)学校要严格收入管理,实行开票人、收款人分离,当日款项当日入账。(开票人、收款人、记账人、复核人属于不相容岗位。)

(四)各类财政票据由财务科指定票据专管员统一管理,包括购买、保管、领用、核销、遗失处理、清查、归档等,并设立票据使用台账进行详细记录,同时建立票据管理和使用制度,确保收入真实完整。开具票据时要逐栏、全部联次一次性如实开具,并加盖财务专用章;不得转让、出借、代开票据,不得自行扩大票据使用范围。

(五)按照规定收取的服务性收费和代收费,必须坚持非营利原则。学校和教师在为学生服务、代办有关事项的过程中不得获取任何经济利益,不得收取任何形式的回扣。

1、服务性收费和代收费不属于行政事业性收费,不实行收支两条线管理,不得与行政事业性收费合并统一收取。

2、服务性收费和代收费由学校财务科统一收取,纳入学校财务科统一管理和核算。服务性收费资金由学校按照有关规定根据实际列支;代收费资金由学校全部转交提供服务的单位,不得计入学校收入。严禁任何单位或者个人以任何理由截留、挪用、挤占服务性收费和代收费资金。

3、服务性收费和代收费实行公示制度,主动接受学生、家长和社会监督。

4、学校收取的服务性收费和代收费应使用税务机关或相关部门规定的票据收取。

二、收入管理操作规程

1、收入的来源

收入是指事业单位为开展业务及其他活动依法取得的非偿还性资金。我校收入的来源主要有:

(1)财政补助收入:单位从财政部门取得的各类事业经费。

(2)事业收入:单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。其中:按照国家有关规定应当上缴国库或者财政专户的资金,不计入事业收入;从财政专户核拨给事业单位的资金和经核准不上缴国库或者财政专户的资金,计入事业收入。

(3)上级补助收入:单位从上级主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(4)经营收入:单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(5)其他收入:上述规定范围以外的各项收入,包括投资收益、利息收入、捐赠收入等。

 2、收入管理   

单位的各项收入全部纳入单位预算,统一核算,统一管理。

(1)单位对按照规定上缴国库或者财政专户的资金,应当按照国库集中收缴的有关规定及时足额上缴,不得隐瞒、滞留、截留、挪用和坐支。

(2)非税收入管理   

非税收入范围包括:政府性基金、专项收入、国有资源(资产)有偿使用收入、国有资本经营收益、其他政府非税收入等。

政府非税收入实行“收支两条线”管理。经营服务收入依法纳税后的余额、与非税收入有关而暂时收取的款项(如暂扣款、保证金、押金等)也要缴入财政专户,实行“收支两条线”管理。财务科要严格按照收费许可证批准的收费项目及收费标准执行收费,并及时上缴财政专户。

 

第五章    支出管理办法及操作规程

一、支出管理

(一)资金支出必须在年初已批复的预算内,按学校内部分解的情况和年初资金使用计划的前题下执行。

 按政府支出经济分类,我校支出主要涉及工资福利支出、对个人和家庭补助支出、基本建设支出、其他资本性支出、商品和服务支出等。

(二)经费支出实行“一支笔”审批制度。

(三)支出方式包括直接支付和授权支付两种。授权支付包括银行支票支付、公务卡、现金三种。我校以财政直接支付为主;对公务零星支出以转账支票支付为主,确需以现金方式支付的,须事先征得财务科同意。

(四)基本建设(包括办公用房及公用设施的建设、维修等)支出、其他资本性支出、商品和服务支出中列入政府采购目录的按政府集中采购规定的程序办理。不在政府采购范围内的按国家、省及农业厅的有关规定执行。

(五)差旅费支出、工资福利支出和对个人和家庭补助支出按相关规定执行。

(六)职工因公借款采取“按需借款,及时清欠,旧债未还,新债不贷”的原则,在公务活动结束后及时结清。非本单位在编在岗人员不予办理借款手续。

(七)公务接待标准要严格执行国家、省及农业厅的有关规定。

(八)公务用车燃修费实行定点加油、定点维修、公务卡结算的办法。

(九)工会经费和福利费。工会经费按工资总额的2%计提,福利费按工资总额的2.2%计提,主要用于工会活动和职工福利支出。

(十)各类专项款的支出按专款有关规定执行。(详见《山西省畜牧兽医学校专项资金管理办法》)

(十一)其它零星日常公用支出按有关规定办理。

 二、支出管理操作规程

   1、经费预算的审批

 学校年度经费预算由财务科负责编制,提交校长办公会审定。年度经费预算需要调整时,由承办科室提出书面报告,经财务科汇总后,报校长办公会议审定。   

 2、水电费支出由后勤科审核、报分管校长、校长审批后由财务科支付。

 3、临时工工资的支出须由用人科室签注意见、报分管校长、校长审批后由财务科支付。

 4、教师代课津贴按【2005】3月30日校长办公会议通过的教务处1月份制定的《教师工作量及超课时酬金暂行办法》执行。由教务科提供明细并签注意见、报分管校长、校长审批后由财务科支付。

5、班主任津贴按【2015】2号校长办公会议纪要的相关规定,由学生科提供明细并签注意见、报分管校长、校长审批后由财务科支付。

6、师生参加省教育厅举办的全省中职学校技能大赛获奖后的奖金、教师经学校统一组织,参加了由全国农业职教会、省教育厅、省职教学会等省级以上单位主办的论文评选、教学成果评比、专项课题申报及教育厅主办的课程设计大赛、信息化教学大赛等获奖后的奖金,按照学校【2012】2号校长办公会议纪要的相关规定,由责任科室提供明细并签注意见、报分管校长、校长审批后由财务科支付。

7、在职人员公积金按工资组成的18%(单位12%、个人6%)计发。见习期职工从转正之月开始计发;调薪人员从人事科下发通知月开始调增公积金,补发工资但不补发公积金。每年七月调整住房公积金,期间工资变动公积金不动。

8、公休假日及寒暑假值班工资按出勤天数每天补助20元执行。

9、冬季取暖补贴按晋人社发【2016】100号《关于调整驻并省直机关事业单位冬季取暖补贴标准的通知》规定执行。

10、学校各类人员的劳保用品由总务科制定办法并统计、发放。

 11、差旅费支出按照山西省畜牧兽医学校《差旅费管理》有关规定执行。

12、不在政府采购范围内的公用设施建设、维修费按以下规定办理:

(1)1万元以下的零星维修项目,由单位自己选择施工单位,报销时须附材料采购清单、维修明细清单,清单上应有维修人、单位验收人签注的简要说明,报分管校长、校长审批后执行。

(2)单项维修工程预算在1万元以上(含1万元)10万元以下的,报请财政厅备案后由单位自己选择施工单位,报销时除须附上述(1)的资料外还须附工程合同(协议)、工程预算、工程决算等,其中5万元以上(含5万元)的须附工程结算审计报告、工程竣工验收报告等。

第六章    国有资产管理办法及操作规程

一、国有资产管理

(一)学校总务科为国有资产具体管理部门,负责办理国有资产的采购和出库、入库手续以及日常维护管理,保证国有资产的安全完整;财务科为国有资产监督管理部门,按照国家、省有关规定对全校国有资产进行监督管理。

(二)凡对各类国有资产进行无偿调拨、出售、出让、转让、置换、报废、报损(包括货币性资产的核销)、对外捐赠的,均须报农业厅财务处履行报批手续。

土地、房屋建筑物、车辆的处置、货币性资产损失的核销以及国有资产单位原值在10万元以上(含10万元)或者批量价值在20万元以上(含20万元)的处置,由学校提出申请,报请农业厅、财政厅审批。

前款规定限额以下的资产处置,报农业厅审批。

(三)对外出租、出借国有资产,由学校提出申请,报农业厅、财政厅审批。未经批准,不得对外出租、出借。具体报批程序按山西省财政厅《省级行政事业单位国有资产出租出借管理暂行办法》执行。

出租、出借国有资产取得的收入要纳入单位预算,统一核算、统一管理。国家、省另有规定的除外。

(四)固定资产是国有资产的重要组成部分,指单价在规定限额以上、使用年限在一年以上的有形资产。

我校固定资产为:一般设备为单价500元以上(含500元)、专用设备为800元以上(含800元),使用年限一年以上的有形资产。单价500元以上(含500元),使用年限一年以上的电脑软件和数据等无形资产,也要按照固定资产进行管理。

资产管理部门必须建立固定资产台账,健全出入库手续,实行专人管理,明确固定资产的使用人、保管人、责任人,明确各自应承担的相关责任。

(五)学校购置固定资产,应在省财政预算批复后20个工作日内,提交固定资产购置清单,报农业厅办理相关手续。列入政府采购目录的,要根据财政厅批准的采购方式进行采购;未列入政府采购目录的,要根据财政厅有关规定自行组织采购。

(六)学校通过其他渠道拨入、受赠的国有资产,要将相关手续报农业厅,并由财务科登记入账。涉及固定资产的,资产管理部门要登记固定资产台账。

二、国有资产管理操作规程

为了加强我校国有资产的规范化管理,根据《国有资产管理办法》的有关规定,结合我校实际情况,制定本规程。

(一)国有资产购置

1、购置范围  本规程所指国有资产是指学校占有、使用的,在法律上被确认为国家所有,能以货币计量的各种经济资源的总和。包括国家拨给学校的资产;学校按照国家政策规定、运用国有资产组织收入形成的资产;以及接受捐赠和其他经法律确认为学校所有的资产。主要有:流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。

2、资产购置计划应遵循以下原则:

(1)资产购置必须在已批复的年初预算范围内实施。

各科室和使用部门要本着从实际需要出发和厉行节约的原则,根据事业发展规划、学科建设及教学需要,结合现有资产存量和使用情况,依轻重缓急,制订长远建设规划和年度采购计划;

(2)采购计划制订要坚持负责人牵头,集体讨论,专人负责的制度。做到科学、合理、实事求是,要注意资产的成组配套,尽快形成教学和科研能力;

(3)拟购置的资产,要认真调研、选型并进行可行性论证;

(4)大型精密仪器资产购置项目(单台价值≥3万元),购置科室应对拟购置的资产型号和技术性能指标进行充分调研,组织专家进行可行性论证。调研及论证工作完成后,应提交有相关人员签名的可行性论证报告;报告应详细填写以下内容:

1)仪器资产购置的必要性及详细用途和工作量。

2)仪器资产主要技术指标(参数)要求和生产厂家(生产厂家一般不少于3家)。

3)仪器资产的经费来源、相应配件、消耗材料所需经费、仪器资产运行费用等配套情况。

4)相应技术力量、管理力量、安装使用环境(包括水、电、配套资产、实验室特殊要求的装修)。

5)其他应立项内容。

3、购置计划申报程序   国有资产申购计划按下列程序和要求办理:

(1)各有关科室每年下半年或待资金下达后集中向主管校长提出(翌年)资产购置申请报告,并填写《国有资产购置计划申报表》。未列入采购计划的原则上不予采购,确有特殊原因的,需按相关规定办理追加手续报批。

(2)审核  主管校长依据产学研建设的实际需求,组织专家论证并签署论证审核意见,并提交校长办公会议审核。

(3)审批  校长办公会议审核通过后形成年度采购计划。在采购计划年度内一般不应变动。如因故需要变动,应重新履行审批手续,经费不得突破预算指标,严禁无采购计划的采购行为。                                           

   (4)实施   各科室经审核同意购置的所需资产按照有关文件精神,纳入政府招标采购程序运作。

(二)国有资产使用、维护和报修程序

国有资产使用、维护和报修要按下列程序和要求办理:

1、使用责任  各使用科室要保证国有资产的安全、完整,提高国有资产的使用率。所有国有资产都要确定责任人,人员变动时要及时办理移交手续。

2、资产维护   后勤科、实验室和国有资产量大的部门要建立国有资产安全制度及国有资产操作规程,做好防火、防盗、防事故工作,定期对国有资产进行维护检修。

3、资产修理   各使用科室(人)在国有资产发生故障后,需填写《固定资产维修申请表》报送主管校长,批复后组织维修;属保修期内的,要尽快联系修理;超过保修期的要组织技术人员修理,不得私自拆卸国有资产检修。

4、不得私自将国有资产拿出学校使用或借给外单位使用。

(三)国有资产的调配、移交程序

国有资产的调配、移交按下列程序和要求办理:

1、调配权  学校一切国有资产不论资金来源渠道,统一归学校所有。使用科室只有使用和管理国有资产的权利、义务,不能将其视为科室私有财产,学校国有资产要服从学校统一调配。对于各科室长期闲置不用或使用不当的国有资产,学校有权进行统一调配。

 2、调配  各科室之间国有资产调配,须到后勤科办理相关手续,填写《国有资产转移调配单》,双方科室领导签字后,经主管校长批准,报财务科调整账目;同时变更保管人。

3、职工调动(学校内部科室之间调动或是调出校外)和退休时均需在原科室办理国有资产移交手续。手续不清的,人事部门不得办理调动手续。凡因人员调动没有办理移交手续而丢失的国有资产,应追究相关人员的责任。

(四)国有资产处置

本规程所指资产处置是指对其占有、使用的资产进行产权转让及注销产权的行为。

1、处置方式:包括无偿调出、出售、报废、报损等。

(1)无偿调出   指不变更产权的前提下,以无偿转让的方式变更资产占有、使用权的资产处置。

(2)出售   指有偿转让的方式变更资产所有权或占有、使用权,并取得相应处置收益的资产处置。

(3)报废   指经鉴定或按有关规定,已不能继续使用,必须进行产权注销的资产处置。

(4)报损   指对发生的资产呆账损失、非正常损失等,必须按有关规定进行产权注销的资产处置。

 2、资产处置按下列程序和要求办理:

(1)部门申报   各使用科室向主管校长提出资产处置申请报告,填写《国有资产处置申报表》。

(2)核实、审查  主管校长接到使用科室提出的资产处置申请报告及《国有资产处置申报表》后,派出相关人员实地核实,填写核实情况,提出初步处置意见,并提交校长办公会审核。

(3)报批  处置资产经校领导或校长办公会审查后,按规定的程序报上级主管部门审批。

(4)批复  根据上级主管部门出具的《资产处置批复书》,资产原使用科室、后勤科、财务科等有关科室协同办理销账手续。

(5)实施   获取《资产处置批复书》后,后勤科会同有关科室对处置资产组织实施。  

(五)国有资产丢失报批规程

国有资产丢失按下列程序和要求办理:

1、保管措施  使用部门应该加强固定资产安全防范意识,对重要固定资产应明确责任人,并采取切实有效措施,防止固定资产丢失;

2、报失  使用科室(人)发现固定资产丢失应立即报告科室负责人,并迅速组织查找,查明责任人;

3、书面报告  确实找不到后,责任人要写出书面情况说明,经保卫科、使用科室负责人签署意见后报主管校长、校长和上级主管部门审批;

4、销账   经上级主管部门审核批准后,有关科室办理固定资产丢失销账手续;

5、赔偿   凡因责任心不强、保管不善丢失的固定资产,当事人要进行赔偿。

资产购置风险点及应对措施

风险点:购置的资产是否符合资产配置要求;资产购置程序。

应对措施:资产管理部门认真把关审核资产购置清单,资产购置严格按照政府采购程序执行。

资产处置风险点及应对措施

风险点:拟处置的资产是否还有继续使用的价值;处置事项是否单位集体决策。

应对措施:加强对申报资料的严格把关;严格执行内部集体决策流程。

资产出租出借风险点及应对措施:

风险点:资产出租出借是否经过可行性研究;出租出借事项是否单位集体决策。

应对措施:加强对申报资料的严格把关,尤其是可行性研究报告及定价依据;严格执行内部集体决策流程。

第七章    政府采购办法及操作规程

为增强国家对事业发展的宏观调控能力,规范学校的采购行为,提高资金使用效率,使学校的政府采购工作处于阳光、公正的管控体系中;有效防范和控制风险,尽可能地杜绝采购活动中的违规和腐败现象的发生,特制定本办法。
    一、政府采购办法

(一)严格采购制度

根据已批复的年初预算和采购计划,附合政府采购条件的一切采购行为都要严格按照《中华人民共和国政府采购法实施条例》进行政府采购。

     相关职能科室要加强学习、掌握政府采购业务,推进政府采购工作;合理设置学校内部政府采购管理部门人员岗位,避免兼岗问题;经办人、复核人、采购人、验收人执行不相容岗位相分离;
   (二)学校涉及政府采购工作的相关科室要及时沟通和融合。资产管理科室和预算编制科室要有效协调,提高效率,避免预算执行滞后;将政府采购目录内的项目编制采购预算,不以自行采购的形式直接在财务账上列支,要使财政资金的运作不脱离政府部门的监管。
   (三)规范操作政府采购活动
    按规定选择采购方式;要在财政部门指定的媒体发布招标采购信息,让潜在的招标人都可以参与招标项目;不以化整为零的方式规避公开招标。不拆分招标项目,不违规使用询价、竞争性谈判等非招标方式达到逃避公开招标的目的;制定招标技术参数要公平公正,不能倾向个别满足技术要求的供应商。评标环节避免舞弊行为,避免将优质供应商排除在外;政府采购预算编制要合理,不造成废标,提高政府采购工作执行的效率。
   (四)采购验收要规范
    设备采购到位后,一定要对照采购清单认真验收。比如,在验收教学仪器过程中,验收小组成员不仅要核对品牌型号,而且要对产品进行功能的测试,以免以次充好、贴牌产品流入学校,给教学工作造成隐患。
   (五)严格付款审核    

验收合格后一定要凭合法、有效、完整的资料和有相关人员签署意见和签名的正规发票才可转账付款。
   (六)政府采购相关档案保管要完善
    政府采购档案要指定专人保管。政府采购结束后立项、招标、验收等档案资料要分类整理,妥善保管。
    二、政府采购操作规程    

政府采购工作是一个系统和全面性的工作,采购的各个环节都要加强内部控制,使之规范、有序地进行。

(一)合理设置政府采购机构编制和岗位
    成立政府采购领导小组,在不同的采购活动中,指定责任科室或责任人具体执行采购任务。在政府采购业务岗位设置上应当做到不相容岗位相分离。
   (二)加强采购预算的管理
    严格按照上级财政部门规定的程序,先列政府采购预算,预算下达后再采购。

根据单位实际的需求合理地报送政府采购预算;应当按照已批复的预算安排政府采购计划,实现预算控制计划,计划控制采购,采购控制支付。要严格审核政府采购预算,财务科从单位总体预算指标的角度进行汇总平衡。使用部门需要在政府采购预算指标批准范围内,政府采购领导小组要对政府采购需求的合理性和必要性进行审核,财务科就政府采购计划是否在预算指标的额度之内进行审核。
    (三)加强采购活动管理
     采购活动需要从论证、申请、开标、签订政府采购合同等环节加强内部控制。

1、招标采购在采购文件编制中,不得人为在厂商授权、资质条件、技术参数以及特定行政区域或者特定行业的业绩、奖项等方面设置特殊要求,排斥其他潜在投标人自由、公平地参加采购活动。

2、政府采购信息公告应按规定在“中国山西政府采购网”公开发布。招标采购单位在采购信息公告期内,不得以任何理由和方式拒绝或阻碍供应商参与采购活动。   

3、政府采购要邀请纪检部门人员参与监督。

4、招标采购应当依法组织评审活动,依照招标文件要求接收投标文件,并对投标文件密封情况进行检查,确认无误后,由工作人员在招标现场当众拆封,宣读投标供应商的名称、所报价格、折扣和投标文件的其他主要事项,要客观、准确、完整地对评审活动进行记录。   

5、采购执行人或者采购代理机构应当自中标通知书发出之日起五个工作日内退还未中标供应商的投标保证金,自政府采购合同签订之日起5个工作日内退还中标供应商的投标保证金。    

6、除法律、法规及国务院财政部门规定的情形外,招标采购单位不得自行重新组织评审活动。按规定组织重新评审的,应当书面报告本级人民政府财政部门。   

7、单位或其委托的代理机构与中标供应商应在法定时间内,按照采购文件确定的合同文本以及采购标的、规格型号、采购金额、采购数量、技术和服务要求等事项签订政府采购合同,报本级财政部门和有关部门备案。

单位应当按照法定时间,将政府采购合同在中“山西政府采购网”上公告,但涉及国家秘密、商业秘密的内容除外。    

(四)加强采购项目的验收管理
    为确保采购的客观、公正,参与采购项目的用户方代表不能再参与同一项目的验收工作,对技术复杂的验收项目,应当成立验收小组并聘请外部专家参与验收。按照政府采购合同规定的标准,对采购项目实施情况进行验收,验收应当包括每一项技术、服务等要求的履约情况,并出具验收书,不得借故不验收或推迟验收。

(五)加强采购业务的记录控制和采购档案管理
    妥善保管政府采购预算审批文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等政府采购业务相关资料。对各类政府采购档案,参照会计档案的管理要求由专人负责保管。

三、政府采购方式变更

采购方式变更达到公开招标数额标准的货物、服务采购项目,需要采用公开招标以外采购方式的(指邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、单一来源采购、询价以及财政部认定的其他采购方式)单位应当在采购活动开始前,按照山西省财政厅晋财购[2016]37号《政府采购方式  变更管理暂行办法》的通知变更政府采购方式。

政府采购风险防控点及对应措施

政府采购执行环节是政府采购发生腐败问题的关键环节,其中采购人居于强势主导地位,成为不法供应商的主攻方向,在利益驱动下进行合谋,采购代理机构作为中介环节推波助澜,形成完整的操作链条。针对此类情形,我们在建立全程监督机制同时,还加大法律法规和廉政教育,树立正确的价值观。

第八章    合同管理办法及操作流程

    为保障学校各项事业的健康发展,维护学校的经济利益,凡我校签署的与经济利益有关的合同,必须遵循《中华人民共和国合同法》。

 一、合同管理

(一)学校合同管理是指学校依据法律和法规,采取法律或行政手段,对合同关系进行组织、控制、协调与监督,以保护合同当事人的合法权益,妥善处理合同纠纷,防止违法行为,保证合同顺利实施等一系列管理活动的总称。

(二)学校实行统一领导、分级管理、分类运行、责任到人、全面监督的合同管理体系。校长办公室是学校合同综合管理部门,负责协调合同承办部门的合同管理工作。

(三)各科室签署经济合同时,无论金额多少,一律要经分管校长、校长同意;重大或明确标有由法人代表签订的合同,由校长签订。未经同意或授权的,不得起草和签订合同。不具备法人资格单位的公章,对外签订的合同无效。

(四)经济合同除及时结清者外,应当采取书面形式。

(五)所有经济合同在签订之后,应及时送财务科一份。

(六)所有经济合同要统一分类、归口管理、连续编号。

二、合同的分类
    根据学校经济、业务类型,学校合同大致可分为以下类型:
   (一)工程类合同,包括基建(含改建、扩建等)、维修、装饰类合同。
   (二)采购类合同,包括有形资产和无形资产的采购类合同。
   (三)合作类合同,包括合作开发、合作研究、合作办学、合作经营类合同。
   (四)资产处置类合同,包括资产对外投资、资产租赁、变卖、转让、报废处理类合同。
   (五)融资类合同。
   (六)服务类合同,包括教学服务合同、科研服务合同等。
   (七)其他类型经济合同。
    三、管理流程及要求
    合同管理流程主要包括:拟定、会审、签订、履行、跟踪监督、归档。一般来说,整个流程由合同需求科室发起,由其负责提出并起草合同草案,同时对该合同行为的相关情况进行说明;然后交由学校对合同文本进行审核并出具意见;再由学校授权签订合同,合同履行过程中进行跟踪监督,合同履行完毕后,进行统一存档管理。
   (一)合同拟定
    1、明确合同订立条件
    学校对外发生经济权利义务关系的事项,达到一定数额(具体数额待定)都应订立书面合同。未达到数额限制的,可以不签订合同。
    2、确定合同文本
   (1)合同文本格式由校办牵头组织相关部门起草,报学校审定,由校办负责日常管理。合同一般应包含以下内容:
    1)合同标的;
    2)数量和质量,检验与验收方法,质量保证及保修条件;
    3)价款或酬金,收付款方式;
    4)双方的权利、义务和一般责任;
    5)合同履行的期限、地点和方式,双方相互协作事项;
    6)其它必须具备的相关条款;
    7)违约责任及解决争议的方法;
    8)签订合同双方单位名称、地址、法定代表人、承办人、电话及联系方式等。

国家规定必须套用规范文本的,以及水、电、气等行业有规范格式文本的另行制订。
   (2)合同文本格式在使用过程中,如发现存在漏洞或履行困难的,应书面报告校办。校办提出修改意见后报学校审定。
   (3)合同文本要进行统一编号管理。

 3、合同内容的拟定

合同内容在校长办公会议决定后,由学校办公室牵头,根据科室职能和合同的内容一般由责任科室具体拟定。
   (1)后勤科负责基建工程勘察、设计、安装、施工、监理、检测、土地出租和转让、影响房屋结构的维修改造等有关合同的拟定;负责维修改造工程(包括房屋、设备、水、电维修改造等工程)合同;负责固定资产、无形资产的采购、处置,以及资产的对外投资合同等。
   (2)教务科负责教学设备(仪器)、教材、教辅资料的采购合同,以及教育服务合同、联合办学合同;负责图书、期刊、杂志的采购合同等的拟定。
   (3)财务科负责融资合同的拟定;审计事务委托合同的拟定等。
   (4)办公室负责服务性等一般合同的拟定,如保洁服务等。  

(5)保卫科负责安全保卫等方面的合同,如保安服务等。
   (6)其他需要对外签订合同的科室应遵照本办法的基本原则进行管理。
    4、合同起草
    学校在对外签订合同时,应以合同文本格式为基础起草。
    合同的起草,原则上不得对合同文本格式印刷部分进行修改,只能在文本格式空格处进行填写(填写完毕后不能存有空格),如需其他部门填写的或暂时无法填写的空格,经办科室(人)应在审批表上注明;如属合同文本格式没有的内容,经办科室(人)可在“其他约定事项”一栏中如实填写。如经办科室(人)因实际需要确需对合同文本格式印刷部分进行修改的,应将需修改处划线标明,并在修改处签名确认。
    (二)合同审核
    学校对合同实行合同小组会签制。小组成员包括合同涉及的主要责任科室负责人或责任人。小组成员应分工协作,各负其责。合同文本形成后,由合同会签小组审查会签,送校长审批。

学校重大经济合同及专业术语较多的合同应请法律顾问对合同的内容、条款进行咨询把关。
    (三)合同签订

1、签订前考察
    在合同正式签订前,合同具体拟定科室在必要时应组织相关专业人员对拟签约方进行考察,考察无疑义的即可进行合同签订。考察内容主要包括:
  (1)拟签约方是否具有合法的营业执照。
  (2)合同标的是否属于拟签约方的经营范围。
  (3)拟签约方是否具备相应的履约能力和良好的信誉。
  (4)拟签约方经办人是否具有正式的授权委托材料和身份证明。
    2、签订权限
    所有合同必须由学校法定代表人签署或由得到法定代表人授权的人员签署。未经学校法定代表人授权,任何单位或个人不得擅自以学校的名义对外签订合同。合同必须签字后,方能加盖学校印章。
    校办印章管理员应对合同文本、填写、签名、附件进行核查,符合要求的可予以盖章。校办应对盖章完毕的合同进行编号,并将审批文件办理归档手续。
    学校对外签订的所有合同,严禁在空白文本上盖章,严禁由我方签字后再以传真、信函等形式交对方签字盖章。
    (四)合同执行
    1、合同的履行
   (1) 依法签订合同后,应当全面履行合同约定的义务,任何一方不得擅自变更或解除合同。合同在履行过程中如发生纠纷或争议,应按合同约定的处理方法或按《中华人民共和国合同法》中相关条款的规定解决。
   (2)合同的履行由该合同的主办单位负责,各有关科室必须按合同的约定进行监督检查,以保证按质、按量、按期完成。
   (3)学校财务部门应依据合同履行好收付款工作。
    涉及到付款条款的合同,财务科根据签订合同的科室责任人、合同执行人签名的简要说明,分管校长和校长签名的意见以及全部相关资料后方可办理款项结算。

有下列情形之一的,财务部门有权不予付款:
    1)不能提供有效合同的。
    2)在结算时无法提供验收报告、审计报告的。
    3)不能提供符合要求的正规发票的。
    4)收款单位与合同对方名称、账号及开户银行不一致的。
    5)其它违反财务管理制度规定的事项。
     涉及到收款条款的合同,由合同主办科室(人)牵头负责,保证按合同及时回款。
    (五)合同的执行跟踪
    合同的责任科室(人)负责合同履行的日常跟踪工作。应指定专人跟踪合同的履行情况,合同履行过程中必须严格按照合同规定办理验收手续并经合同负责人签字确认。设备或材料进场必须办理验收手续,并经负责采购验收部门负责人签字确认。合同对方履行进度达到合同规定付款要求,并经双方确认后,由合同跟踪人办理请款手续。
    合同在履行过程中需变更或解除的,由合同主办科室(人)提出变更报告,经当事双方协商后,签订补充合同或解除合同,并按合同会审流程重新签订。变更或解除合同的文本作为原合同的组成部分或更新部分,与原合同具有同等法律效力,合同变更后,原合同编号不予改变。
    (六)合同归档
     合同履行过程中的所有书面材料(包括往来信函、证据、《单项合同履行跟踪表》等)应交责任科室存档。
    各责任科室应对合同进行保密,任何人不得擅自将合同(原件或复印件)借给外部门(个人),也不得泄漏合同内容。

第九章    差旅费管理办法

    一、为规范我校公务差旅管理,根据省财政厅晋财行【2014】49号《省直机关差旅费管理办法》、晋财行【2014】235号《关于公务支出的问题》和晋财行【2015】197号《山西省财政厅关于转发<财政部关于调整中央和国家机关差旅住宿费标准等有关问题的通知>的通知》文件精神,参照《山西省农业厅公务差旅管理实施细则》,结合我校实际,制定本办法。

    二、本办法所指公务差旅是指因工作需要,经领导批准在市区以外的公务活动。

    三、差旅活动统一使用公务卡结算。

    四、公务差旅实行派遣审批制度。差旅人员在公差出发之日前须填报《山西省农业厅工作人员出差派遣单》(附后),经校长审批后执行。

    五、公务差旅人员应当以安全、经济、便捷为原则,按职别、路途、时间选择交通工具和住宿。

    六、公务差旅结束后要及时办理报销手续。填写《差旅费报销单》,附差旅通知的有关文件、《山西省农业厅工作人员出差派遣单》、交通费票证、住宿费发票和其它有效原始凭证经财务科审核后,报校长审批后执行。

    七、公务差旅人员差旅期间的就餐及市内交通费应当自行解决。由接待单位统一安排就餐和交通工具的,差旅人员应按规定向接待单位交纳相应的伙食费或市内交通费。

    八、公务差旅人员实际发生住宿而无住宿费发票的,如果是住在自己或他人家里的,或到边远地区出差,无法取得住宿费发票的,由公务差旅人员说明情况并按职级报经领导批准,可以报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费,其他情况一般不予报销差旅费。

    九、公务差旅人员到清徐县、阳曲县、古交市、娄烦县参加会议、培训的,不报住宿费、伙食补助费和市内交通费;到上述四个县市开展其他公务活动且实际发生住宿、伙食、交通等费用的,按照差旅费管理办法的规定标准报销。

    十、省内当日往返的公务差旅活动,凭派遣单,可以报销伙食补助费和市内交通费,以及午间临时住宿费(按不高于住宿地住宿标准的50%执行)。

    十一、外出公务活动结束后,就近回家省亲办事的,须事先报经上一级领导批准。城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位规定乘坐相应交通工具的票价予以报销,超出部分由个人自理;伙食补助费和市内交通费按从出差目的地返回单位的天数(扣除回家省亲办事的天数)和规定标准予以报销。

  • 到太原以外参加会议培训的,会议培训期间执行会议和培训费的相关制度。往返会议培训地点发生的城市间交通费、伙食补助费和市内交通费按照差旅费管理办法的规定报销。其中,伙食补助费和市内交通按往返各1天计发,当天往返的按1天计发,其中培训费用由参会人员自理的,按厅有关规定执行。

公务差旅乘坐全列软席列车的,原则上应按差旅费管理办法的规定按照等级乘坐相应软座,但在晚8时至次日晨7时期间乘车时间6小时以上的,或连续乘车超过12小时的,经单位领导批准,可以乘坐软卧,按照软卧车票报销。

    附:山西省农业厅经济业务事前审批表——出差派遣单

 

 

 

 

山西省畜牧兽医学校经济业务事前审批表

——出差派遣单

单位                                                         年    月    日                             

 

出差时间

自    年    月    日至    年    月    日

公务差旅人员名单(标注职务)

 

出差地点往返及拟乘坐交通工具

     至     乘坐交通工具;      至     乘坐交通工具;

     至     乘坐交通工具;      至     乘坐交通工具;

出差事由、经停地点、停留时间等说明

 

备注

 

说明1、除领导审批栏根据实际报批外,其他栏目均为必填项。

    2、单位主要负责人的公务差旅须分管厅领导审批。

分管厅领导:            单位 负责人:            经办人:

 第十章   建设项目管理办法

 一、 为规范学校基本建设项目(以下称项目或工程)的管理,提高办事效率,保证工程质量和施工安全,降低工程成本,提高投资效益,预防贪污腐-败,根据有关法律和规章,结合本校实际,制定本办法。    

    二、凡全部或部分使用财政资金的所有基本建设项目适用本制度。本办法所称财政资金,包括上级政府部门的拨款和学校自筹的资金   

    三、基本建设项目管理必须坚持以下原则:   

   1、尊重基本建设规律,遵守基本建设程序,坚持深化前期工作,规范管理过程,加强事后监督,在注重程序规范的同时不影响效率的提高。   

    2、努力建立分工科学、主体明确、职责具体、权责统一、环节简化、程序规范、效率保证、监督到位、制约有力的管理机制和方法。       

   3、推行投资预算硬约束制度,实行限额设计。坚持估算控制概算,概算控制预算,预算控制结算。未经规定程序批准,不得擅自突破投资预算。   

    4、基本建设管理的目标是:确保安全、保证质量、控制工期、节约投资、保持廉洁,实现质量、安全、工期、投资和廉洁“五控制”目标。

    四、立项与审核

    根据国家有关政策,在考虑学校事业发展的前提下,经校长办公会议认真研究和有关专家充分论证后,向上级部门提出立项申请。立项时必须论证项目实施的目的和意义、资金的来源和筹措渠道、项目概算、实施方案、经济效益和社会效益等;同时还应提交该项目必须提供的有关材料。

    五、建设项目的招标

    (一)基本建设项目招标原则

    学校基本建设招投标必须严格按照国家和地方有关招投标的法律和法规进行。在整个招投标过程中必须以公开、公平、公正为原则,择优选择承建单位。

    (二)建设项目招标方式

    1、附合政府采购条件的所有基本建设都要按政府采购的要求和程序办理。

    2、由国家和学校投资(工程概算造价超过10万元人民币)的建设项目、专业分包项目,除某些不适宜招标的特殊工程外,均应采取招标方式选择建设单位。

    3、按照上级有关建设项目招标管理条例,采用公开招标、邀请招标的方式。

    4、工程造价(概算)小于200万元人民币的项目,学校可自行组织招标工作。由后勤办公室根据设计施工图编制施工图预算和招标文件,负责招标过程中的具体事务性工作;招标过程接受学校纪检的监督。

    5、工程造价(概算)小于10万元人民币的建设项目,由后勤科和基建办等部门讨论,按程序择优选择承建单位。

    6、由省农业厅投资归口管理的建设项目,原则上由农业厅有关部门负责招标工作,学校后勤科配合其工作。

    7、有特殊专业要求和具有一定专业配合难度的工程,可视具体工程情况集体讨论决定招标方式。

    (三)工程投标单位的资质管理

    1、承包建设工程的相关单位应当持有依法取得的资质证书并在其资质等级许可的业务范围内承揽学校建设项目。严禁承建单位超越本企业资质等级许可的业务范围或者以任何形式用其它企业的名义承揽学校建设工程。

    2、工程招标时,应对投标单位进行资质审查(审核),为证明投标单位符合投标合格条件和履行合同的能力,投标单位应提供如下资料:

    (1)有关确定法律地位原始文件的副本(包括营业执照、资质等级证书、法人证书)。

    (2)过去三年内完成的与本工程相似的工程的情况。

    (3)提供管理和执行本合同拟在施工现场的管理人员的情况。

    3、工程造价超过人民币2000万的建设项目或某些特殊专业、大宗材料必须对该企业及其在建工程项目进行实地考察。考察组由校领导、纪检委、后勤科、、基建办、使用部门等人员组成。

    4、学校后勤科和招标代理机构根据公开报名结果,若合格报名单位过多,可以以资格预审的方法确定入围单位,对入围单位应以书面形式通知其参加投标。

    (四)基本建设项目招标程序

    1、大型基本建设项目公开招标程序

根据上级部门的有关条例,由招标代理负责办理,后勤科作相应配合。

    2、一般基本建设项目公开招标程序

中、小型基本建设项目,由学校后勤科负责招标,程序如下:

    (1)项目备案。在建设项目的立项批准文件或投资计划下达后,后勤科应根据国家有关规定向市招标办公室进行备案。

    (2)编制招标文件和发布招标信息。后勤科按规定要求编制资格预审文件、招标文件和评标办法,经学校领导审查同意后发出招标信息。

    (3)资格预审。由后勤科对投标人送交的文件进行分析,确定合格的投标单位;若报名单位过多,以资格预审的办法选择入围单位。

    (4)发放招标文件。将招标文件、图纸和相关技术资料发放给入围的投标单位,投标单位收到招标文件图纸和有关资料后,应以书面形式予以确认。

    (5)勘察现场。后勤科组织入围投标单位进行施工现场勘察,了解施工现场环境情况,以获取投标单位认为有必要的信息。

    (6)对投标单位的考察。由校领导、后勤科、基建办及使用部门对需要考察的项目进行项目考察,要求投标单位提供类似的在建工程或已竣工项目的原始施工合同、施工质量评定资料及施工项目管理人员名单作参考。

    (7)招标预备会。招标预备会的目的在于澄清招标文件中的疑问,解答投标单位对招标文件和勘察现场中所提出的疑问和问题。

    (8)工程标底的编制与送审。当招标文件的商务条款一旦确定,即可进入标底编制阶段。标底编制完成后应将必要的资料报送校领导审定。

    (9)投标文件的接收。投标单位根据招标文件的要求,编制投标文件,并进行密封加盖单位公章后(或招标代理单位)在规定的时间和地点递交给后勤科或招标代理商。后勤科或招标代理商接收投标文件后应将其秘密封存。

    (10)开标。在投标截止的日期后,按规定时间、地点、在投标单位法定代表人或授权代理人在场的情况下,共同举行开标会议,按规定的议程进行开标。

    (11)评标。在学校纪委监督下,由校领导、后勤科依据评标原则、评标方法,对投标单位报价、工期、质量、主要材料用量、施工方案或施工组织设计、以往业绩、优惠条件等方面进行综合评价,公正选择中标单位。

    (12)定标。中标单位选定后由后勤科代表学校发出“中标通知书”,并将招标结果报校领导及有关部门。

    (13)合同签订。后勤科或有关科室代表学校与中标单位进行合同谈判,由校长(分管校长)签订工程承包合同。

    3、基本建设项目邀请招标程序

邀请招标程序是直接向适合本工程施工的单位发出邀请,其程序与以上“一般基本建设项目公开招标程序”相比,增加了发出邀请书的环节,取消了资格预审的环节。

    六、建设材料(设备)的采购

材料(设备)的质量关系到工程的百年大计,为进一步规范采购工作,提高采购工作的效率,切实推进基本建设廉洁自律,特制订如下制度:

    (一)材料(设备)采购工作原则

    1、必须以国家、集体利益为重,遵纪守法、廉洁奉公。

    2、基本建设工程必须坚持安全优质,积极采用先进、节约的材料。

    3、材料(设备)采购要做到优质、优价,采购程序规范、公开透明、货比三家、集体决策、择优购置。

    4、所采购的材料(设备)必须明确产品的厂家、信誉度、品牌、规格、型号、标准、合格证、质保书、准用证、价格、提货地点等,严防伪劣产品混入工程之中。各有关科室和责任人应严格按照验证、考察、核价、验收的要求把好质量、价格及各项技术关,做到人人把关,一丝不苟。

    5、材料(设备)采购活动中如涉及供应商的任何“折扣”、“让利”等,均应在实际采购合同中以“让利”或“捐赠”形式体现。

    6、各有关科室和责任人均要做好材料(设备)的信息收集和采购记录,提高工作效率,在确保材料质量的同时,努力降低工程造价。

    7、各有关科室和责任人在确定材料时,要严格控制材料(设备)的性价比,对同一内容的材料不得随意进行拆分。

    (二)材料(设备)采购方式

    1、特种材料(设备)的采购方式

    (1)特种材料(设备)的采购原则上由学校根据政府采购程序以招投标方式进行确定。特殊情况经校长办公会议研究决定后报请上级财政部门批准后可由其他方式办理。

    (2)项目管理科室负责人参与招投标过程中的设备推荐、实地考察、合同谈判,设备验收。

    2、投标方在投标文件中未明确价格、品牌暂定价,由承包方负责采购的材料(设备)

    (1)单体项目单项总金额超过10万元(含),除特殊情况外项目管理负责人需提前20个日历天填写申请表递交后勤科,确定方式后原则上由相关科室会同纪检等人员组成考察小组确定,特殊情况经校长同意可另行决定;

    (2)单体项目单项总金额小于10万元,由后勤科会同负责本项目的有关管理人员共同确定后报校长审定。

     3、投标方在投标文件中已明确价格、品牌暂定价,由承包方自行采购的材料(设备),由后勤科及有关人员负责验收、检查,严格把关。

    七、工程变更和现场签证

    (一) 设计变更、现场签证必须根据设计、施工和监理合同约定的条件、程序和规定办理,合同中没有明确约定的,应按照本办法的有关条款办理,否则,不能作为办理工程结算的计价依据。

    (二)设计变更是指,由于某种原因,需要变更原有施工图等设计文件资料时,由设计单位作出的修改设计的文件。设计变更通知单必须由原设计单位作出,且必须由原设计项目负责人或其委托的代理人签字,并加盖设计院公章。

    (三)现场签证是指,由于施工现场的各种原因,出现了与合同规定的情况、条件和事实不符的事件,需要明确并作为继续工程其他有关程序的依据和前提条件时,由承包人与发包人签字确认的备忘文件。现场签证必须同时加盖有关单位的公章。

    (四)本条所称“现场工程师”是指,发包人派驻施工现场履行合同的代表、或者监理单位委派的总监理工程师、或者前述两者的统称。

    (五)工程开工前,发包人和监理单位必须明确“现场工程师”的具体人选、职权及行使职权的期限,并以书面方式通知承包人。发包人代表与项目总监的职权不应相互交叉。更换“现场工程师”或者变更其职权时,发包人或(和)监理单位应书面通知承包人。

    (六)设计变更必须以“设计变更通知单”为标题,并且载明变更的原因、工程部位、施工要求、日期等;现场签证必须以“现场签证单”为标题,并且载明签证事件发生的时间、签证的原因和范围、确认的工程量、签证费用或费用计算规定、办理签证的时间等。

    (七) 设计变更通知单应由设计单位作出,并经由设计单位项目负责人或其委托的代理人签字、加盖设计单位公章,报送发包人。发包人确认同意时,须签字并加盖公章,然后按约定的程序送达现场工程师和承包人。承包人在收到设计变更通知单后,应在7天内提出变更合同价款的报告,报发包人和现场工程师进行审查确认,否则,该项设计变更视为不涉及合同价款的变更。发包人和现场工程师应在7天内就变更合同价款的报告给予答复,逾期没有答复的,变更合同价款的报告视为已被认可。经发包人确认的设计变更和变更合同价款的报告,可以作为工程计价依据。

    (八)现场签证由承包人提出,签字并加盖公章,报送给发包人或其委托的现场工程师。发包人或其委托的现场工程师应在7天内予以答复,确认同意时,须签字并加盖公章;不同意时,应提出异议。发包人或其委托的现场工程师逾期没有答复的,该现场签证视为被确认同意。经发包人或其委托的现场工程师确认同意的现场签证,可以作为工程计价依据。

    (九)在办理设计变更和现场签证程序中,发包人、承包人、设计、监理等单位之间的函件往来均须办理有关签收手续,并作为工程计价的有效证据。

    (十)经批准的施工组织设计和施工方案,如果涉及到工程造价的变更时,必须另行办理现场签证,未办理现场签证的,视为批准的施工组织设计和施工方案不涉及工程造价的变更。

    八、资金管理

    1、管理原则                                 

   (1)基本建设项目的资金使用必须按《基本建设财务管理规定》(财政部[2002]394号)文件的要求执行。  

   (2)学校自筹资金用于基本建设项目的经费,必须由学校领导集体讨论决定、并有校长的书面批复为依据使用。  

   (3)注重功能优先、节约经济、合理使用等原则进行投资控制。

   (4)基本建设项目经费应纳入学校的专用帐户,专款专用。其费用应严格按工程进度、质量和合同约定预付或支付,财务科按审计报告进行财务结算。

    2、管理办法  

   (1)做好决策阶段的经济参谋。在前期决策阶段和方案设计阶段做好工程项目的经济论证,在满足使用功能的前提下,加强工程投资控制;不得擅自超预算、超面积、超标准进行建设。若由于特殊原因必须超出原预算标准的,应提请校领导班子集体讨论决定并落实资金后方可执行。  

   (2)项目管理责任科室(人)必须在项目开工前,会同设计单位一起做好建设经费的切块预算,并严格按照预算进行实施,做到先算后做。  

   (3)项目开工之前,项目管理责任科室(人)应按工程进程及施工合同内的资金使用要求制定资金使用计划,经分管校长审核、校长同意后报财务科备案。  

   (4)项目建设过程中,项目管理责任科室(人)要随时掌握本项目的资金使用情况,做到心中有数,并及时、准确地了解国家和市场材料价格信息,在选材使用、施工工艺等方面尽可能做到挖掘潜力,提供合适、经济的建材价格信息。  

   (4)施工阶段出现影响造价的重大设计变更,要“先算帐后审批”,并按照《基本建设项目设计变更、施工现场签证制度》程序进行运作。  

   (5)严格项目审核和审计制度,在项目过程中要充分发挥社会审计单位的作用进行投资过程控制,在项目竣工后要积极配合社会审计单位进行项目审计。  

   (6)项目审计结束后,项目管理责任科室(人)将审计结果和决算报表报分管校长、校长。财务科根据最终审计报告结算工程款。

     3、付款程序  

    由项目负责人根据合同付款方式、施工单位申请、工程监理的核算以及项目进展的具体情况,填写付款申请(外单位管理的项目除外),经主管校长、校长审批同意并签注意见后;由财务科转账付款。

    九、验收和决算

    (一)竣工验收范围。凡新建、扩建、改建的基本建设项目(工程)和技术改造项目,按批准的设计文件规定的内容建成,符合验收标准的,必须及时组织验收,办理固定资产交付使用和移交手续。

   (二)竣工验收依据。

批准的设计任务书、初步设计或扩大初步设计、施工图和设备技术说明书以及现行施工技术验收规范以及主管部门有关审批、修改、调整文件等。

 从国外引进新技术或成套设备的项目以及中外合资建设项目,还应按照签订的合同和国外提供的设计文件等资料,进行验收。

   (三)竣工验收的要求

    1、生产性项目和辅助性公用设施,已按设计要求建完,以满足生产使用;

    2、主要科研设备、工艺设备等经联动负荷试车合格,能够生产出设计文件所规定的产品;

    3、必要的生活设施,已按设计要求建成;

    4、生产准备工作能适应投产的需要;

5、环境保护设施、劳动安全卫生设施、消防设施已按设计要求与主体工程同时建成使用。

   (四)建设项目(以下简称项目)完工可投入使用或者试运行合格后,应当在3个月内编报竣工财务决算。   

   (五) 编制项目竣工财务决算前,项目建设单位应当完成各项账务处理及财产物资的盘点核实,做到账账、账证、账实、账表相符。

   (六)财务决算编制的依据主要包括:

    国家有关法律法规;经批准的可行性研究报告、初步设计、概算及概算调整文件;招标文件及招标投标书,施工、代建、勘察设计、监理及设备采购等合同,政府采购审批文件、采购合同;历年下达的项目年度财政资金投资计划、预算;工程结算资料;有关的会计及财务管理资料;其他有关资料。    

   (七)财务决算的内容主要包括:项目竣工财务决算报表、竣工财务决算说明书、竣工财务决(结)算审核情况及相关资料。   

   (八) 竣工财务决算说明书主要包括以下内容:    

    1、项目概况;    

    2、会计账务处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况;    

    3、项目建设资金计划及到位情况,财政资金支出预算、投资计划及到位情况;   

   4、项目建设资金使用、项目结余资金分配情况;    

    5、项目概(预)算执行情况及分析,竣工实际完成投资与概算差异及原因分析;    

    6、尾工工程情况;    

    7、历次审计、检查、审核、稽察意见及整改落实情况;   

   8、主要技术经济指标的分析、计算情况;    

    9、项目管理经验、主要问题和建议;    

    10、预备费动用情况;   

   11、项目建设管理制度执行情况、政府采购情况、合同履行情况;     

    12、需说明的其他事项。   

   (九) 项目竣工决(结)算经有关部门或单位进行项目竣工决(结)算审核的,需附完整的审核报告及审核表,审核报告内容应当详实,主要包括:审核说明、审核依据、审核结果、意见、建议。       

   (十) 项目竣工财务决算审核批复环节中审减的概算内投资,按投资来源比例归还投资者。   

   (十一) 项目竣工后应当及时办理资金清算和资产交付手续,并依据项目竣工财务决算批复意见办理产权登记和有关资产入账或调账手续。    

第十一章    票据管理办法

    一、为加强票据的管理和财务监督,保证学校依法取得各项办学收入,根据《中华人民共和国发票管理办法》、《财政票据管理办法》、山西省财政厅《财政票据管理实施办法》等相关规定,结合实际,制定本办法。

     二、本制度所称票据,包括非税收入票据、资金往来结算票据和税务发票。

    票据是学校和被收费单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证;是财政、物价、审计等部门进行监督检查的依据。

非税收入票据是指除税务发票之外,在收取学费、住宿费、各种代收代支费以及其他经济活动中,向收款单位或个人开具的收款凭证;

资金往来结算票据是指学校在收取各种代收代支费用以及其经济活动中,向交款单位或个人开具的收款凭证,收取后及时上交国库或财政专户;

    税务发票是由税务局统一印制的有效的购买产品或服务的发票。税务发票由财务科统一向税务部门办理领、用、销手续,并向税务部门报送相关报表,照章纳税。      

    三、学校财务科按照省财政厅、物价局、非税管理局规定统一购领和管理票据,财务科设专门管理人员负责办理票据的领购、发放、保管、缴销等手续,并建立票据台账;学校其他科室及人员不得自行购买、使用收费票据。     

    四、票据是经济业务活动的重要凭证,学校各科室工作人员应严格遵守国家法律法规及票据使用管理规定。

    学校主要行政负责人对本校领用票据使用的规范性和合法性以及安全性负责。     

    五、票据种类和适用范围      

    (一)《山西省非税收入统一票据》属政府非税收入“专用收据”,主要用于收取各类经省物价局批准立项的学费、住宿费、大学英语等级考试费、培训费等行政事业性收费。      

  • 《山西省行政事业单位资金往来结算票据》是用于开具“非税收入”项目,并当场收取现款后,集中汇缴至省财政上缴专户,作为办理缴款结算的凭证。主要用于收取各种代收代支款项,如教材费、水电费、取暖费、捐赠费等。   

   (三)税务发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明;         

     六、票据的购领、使用和核销      

    (一)票据的购领     

     1、学校在向省财政厅购买新的非税票据时,应凭省财政厅发放的《票据购领证》购领。购领新票据按照“交旧领新”方式,应提交上次购领票据的使用情况和本次购领票据申请。      

    2、学校各科室领用票据,须经财务科务负责人批准并报主管校长同意后,在财务科票据领用登记薄上进行登记。登记时注明领用原因、收费项目和标准、票据种类、数量及票据号码等。      

    (二)票据的使用      

    1、财务科在使用票据前,应检查票据有无缺号、重号、少联等情况,一经发现,应及时报告给票据管理机构并由其处理。票据必须按顺序填写,不得拆本使用。票据的填写应字迹清楚、内容完整、印章齐全,各联次内容和金额一致。因票据填写错误等原因须作废的票据,应在票据上加盖“作废”戳记或写明“作废”字样,并完整保存其各联,不得私自销毁。      

    2、财务科票据管理员必须保管好未使用的空白票据。在票据未被领用之前,不得预先加盖有财务章,发现空白票据遗失,应及时查明原因,办理有关挂失手续。票据使用人须保管好在用的票据,发现遗失和短缺,须及时向财务科和主管校长报告。     

     3、票据必须严格按照各自用途使用,不得互相混用,也不得转让、出借、代开,不得自行扩大专业票据使用范围。     

     4、票据领用人必须及时与财务科结算票据款项,所收款项由财务科按规定缴存财政专户或单位银行账户。   

     5、学校财务管理办法规定,由财务科统一管理各项收支,其他部门或个人不得擅自收取费用。未使用规定票据收费(包括利用白条,或不开收据收费),视同私设小金库,收缴其所得,并按有关规定处理。      

    (三)票据的核销      

    票据核销时,要认真检查票据的使用范围和标准是否符合规定、开具的发票是否规范、有无缺少或缺联等。所有票据所收取的款项必须全部收妥并缴财政专户或单位银行账户。财务科按省财政厅相关规定统一办理票据核销。     

     七、票据的保管      

    票据使用完后,应定期装订成册,并按照财政部门的规定存放和保管,不得私自损毁,已开具的票据存根联和票据领用登记薄,按照档案管理的有关要求,保管期为5年,保存期满,登记造册,报经主管部门查验后销毁。      

     八、下列行为属于违反政府非税收入票据管理暂行办法的行为:     

    (一)违反规定印制政府非税收入票据的;      

    (二)转让、出借、代开政府非税收入票据,或者使用非法票据,或者不按照规定开具政府非税收入票据的;      

    (三)违反规定发放、销毁政府非税收入票据,或者保管不善造成政府非税收入票据毁损、灭失的;

    (四)伪造、变造、买卖政府非税收入票据的;      

    (五)伪造、使用伪造“财政票据监制章”的;      

    (六)其他违反政府非税收入票据管理暂行办法的行为。     

   对违反政府非税收入票据管理的行为,按照《中华人民共和国行政处罚法》、国务院《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定处理、处罚、处分。      

第十二章    专项资金管理办法

一、管理办法

    为切实规范专项资金管理,保障资金安全、高效运行,发挥资金使用效益,特制定以下管理办法:

(一)专项资金严格执行专款专用的原则。

(二)专项资金按用途实行分类管理。资金支出一律转账结算,杜绝现金支付。

(三)资金的支付严格执行项目资金批准的使用计划和批复内容,不准擅自调项、扩项、缩项,更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压;资金支付动向,按不同的专项资金的要求执行,不准任意改变。

(四)严格专项资金初审、审核、审批制度,不准缺项和越程序办理手续,不同种类专项资金审批程序,依该专项资金审批表所列内容和文件要求为准。

(五)专项资金报账支付要附真实、有效、合法、完整的凭证和原始凭证。

(六)工程类(包括新建、改建、扩建、维修、装饰等)项目达到政府采购限额标准以上的必须按政府采购的程序执行。

(七)货物(设备)类项目达到政府采购限额标准以上的必须按政府采购的程序执行。其它类货物的采购按专项资金的使用说明书执行,并做好入库、入账。出库、维护等工作。

(八)国家助学金根据教育厅资助中心的政策和要求执行。做到应助尽助、足额发放、一生一卡、按时到位。

(九)培训类、教师队伍建设类专项资金根据资金使用说明书执行。

(十)其它类专项资金根据资金使用说明书执行。

(十一)加强审计监督。实行单项工程决算审计,整体项目验收审计,年度资金收支审计。

(十二)对专项资金要定期不定期地进行督查,确保项目资金专款专用,要全程参与项目验收和采购项目接交。

二、专项资金使用操作规程

(一)专项资金必须做到专款专用,任何部门和个人不得截留、挪用和挤占。

(二)学校和学校职能部门起草的专项资金申请经校长办公会议研究同意后方可上报上级主管部门。申请材料、项目计划任务书、预算分配方案、可行性研究报告、批复文件等待项目启动后连同项目执行过程中的相关资料一起整理归档。

校长办公会根据资金的不同用途责成相关科室或人员对各审报材料进行审查。经审查附合相关规定的,予以受理,并要求经办人现场登记,材料不齐全的,当场一次性告知申请人需补充的内容(材料)。

(三)项目资金到账后,由项目申请科室(人)或项目执行科室(人)按申报材料的要求拟定资金分配方案和支出进度报分管副校长,分管副校长同意后报校长审定。

(四)项目资金的支付必须同时具有责任人签名的简要说明、分管副校长签名的申核意见、校长签名的意见。

(五)财务科根据合同等资料的约定和要求,在接到有关人员签名的支付凭证后,经申核认为合规合理的,一周内转账支付。收款人单位名称、开户银行、银行行号、银行账号等信息不完整或与合同等不一致的,财务科有权拒付。

(六)项目资金在使用过程中要定期或不定期的根据用途在不同范围内采用不同方式公示,接受师生监督。

第十三章    重大问题决策办法

 为了全面落实校长负责制,加强和改善学校重大问题决策的民主性和科学性,充分发挥集体领导的作用,结合学校实际,制定本办法。   

一、学校重大问题的范围    

(一)重大决策:    

1、年度工作计划的讨论和确定;   

2、重要专项工作方案的讨论和确定;   

3、重要评比方案的讨论和确定;   

4、重要活动方案的讨论和确定;   

5、重要改革措施的讨论和确定;     

6、年度财政预算的讨论和确定;    

7、重要合同、协议的讨论和确定;        

8、各类奖励、处罚的讨论和确定;   

9、各类考核结果的讨论和确定;    

(二)学校中层干部任免或调整的提案;      

(三)重大项目安排: 如基建项目的立项讨论和确定;学校较大设备的添置;学校预算内、外所有大额资金的使用等。   

二、学校重大问题的决策形式    

学校重大问题的决策形式为校长办公会议。根据不同类别的重大问题,安排有关人员参与讨论和决策。   

1、凡涉及到学校方向性、全局性、长期性的重大问题,如:学校的章程、校内的重要规章制度、学校发展规划、改革的方案、师资队伍建设方案、精神文明建设方案、教职工聘任方案等等,须先由校级领导召开会议,充分讨论形成意见以后,提交全体教职工大会讨论,最后由校长办公会议决定。

2、学校常规的规章制度、年度和学期工作计划、机构设置与调整方案、学校奖惩制度等重大问题,由校长根据上级部门要求结合学校的实际情况,与学校其他领导酝酿后,提出初步设想,交职工代表大会讨论,形成意见或建议,由校长办公会议决定。

3、中层干部任用(调任)根据具体情况按《干部任免条例》执行。

4、中层以下干部和重要岗位的人事安排、大额经费支出、重大的基建项目安排、校级以上的各类评优人选等事项,由校领导共同充分研究,形成共识后提出主导性意见,并且按照规定的程序操作。   

三、学校重大问题的决策程序   

1、提出问题。重大问题由校长提出,由责任部门提供方案和说明,并形成文字说明一并上会审议。

 2、讨论决定。校长办公会议由校长主持。会议中先由问题提出部门负责人介绍有关情况并作说明,由参会人员对议题进行充分讨论,最后由校长在听取参会人员充分发表意见的基础上,作出决定。      

 3、校务公开。对校务会决定的重大事项,除涉密事项外,都应采用适当的形式向全校公布(校务公开栏、全体教工大会、校园网等)。   

四、组织领导   

实行校长负责制下的集体决策制度。

学校党委按照规定的程序和形式,参与重大问题的决策。决策前要开展调查研究,广泛听取党员、教职工及有关方面的意见;校领导要充分酝酿,取得共识。决策时要按照规定程序,充分讨论议事。决策后要发挥党委的政治核心作用,保证决策顺利实施。

监督检查

学校重大问题在实施过程中,学校纪律检查委员会要全程参与,充分发挥其监督检查作用;发现与决策不附时通过正常渠道向上一级反应。

实施过程中发现决策失当,应及时采取措施补救。                                                            

第十四章    财务工作风险点分析

廉政风险点,是指工作人员在从事业务活动和管理活动以及日常生活交往中,不按有关制度、规定、程序办事,可能出现违法违纪问题的各种行为。廉政建设是我党从严治党的重要举措,是实现党的十八大重大决策和战略部署的重要保证,是加强党的建设的必然要求。

 财务科作为学校资产及资金营运管理部门,特别是一些特殊的工作岗位,在其处理业务的同时,也伴随着“廉政风险”的出现。因此有必要对廉政风险发生的可能性和后果的严重性进行分析,并对之进行有效的管理。找到了风险点,制定相应的防范措施,就能做到“有的放矢”,既能保证国家资产免受损失,又能保护工作人员不犯或少犯错误。

 一、财务科廉政风险点

(一)业务流程风险内容及形式

 如果对原始凭证审核不严格,出现原始凭证不真实、不合法风险;记账凭证未审核,记账信息错误,造成报表数据不准确风险;预算编制不全面、不合理,对收入、支出估计不合理风险;如果未按照部门预算编制政府采购计划,未按规定进行政府采购,未按规定入账等,造成资产流失风险。

(二)制度机制风险内容及形式

容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。

(三)外部环境风险内容及形式  工作中,有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。

二、财务科长廉政风险点

(一)思想道德风险内容及形式

1、有放松政治理论学习,造成信仰淡漠、进取心减退的风险;   

2、存在宗旨意识淡薄,无私奉献意识不牢的风险。

(二)岗位职责风险内容及形式:

1、财务管理松懈,监管不力,易出现不廉洁行为风险;

2、不认真执行预算,开支不合理,出现挪用资金风险;   

3、国有资产管理不到位,易出现物资的流失和浪费风险;

4、财务不真实,出现“小金库”风险;

5、资金管理混乱,易出现贪污风险;

6、不按照规定管理、使用票据,致使票据损毁、丢失的风险。

7、物资采购中易出现请吃及回扣风险;  

(三)外部环境风险内容及形式

易受不良社会风气的影响,容易沾染讲义气、讲关系的不良风气,放松警惕,放松对自己行为的约束监督,致使工作失误,以权谋私现象发生的风险。

三、副科长廉政风险点

(一)思想道德风险内容及形式

 1、存在政治理论学习主动性不够的风险;

 2、存在工作进取精神不足,安于现状的风险。

(二)岗位职责风险内容及形式

 1、存在财务制度学习不够扎实,不能高标准完成工作任务风险;

2、存在财务制度不能落到实处,流于形式、效果不佳的风险;

3、在财务支出审批中,碍于人情或压力,导致手续不齐,会计基础工作下滑的风险;

4、存在工作主动性不强,工作不力,影响工作落实的风险。

(三)外部环境风险内容及形式

 易受不良社会风气的影响,容易沾染讲义气、讲关系的不良风气,放松警惕,放松对自己行为的约束监督,致使工作失误,以权谋私现象发生的风险。

 四、会计岗位廉政风险点

 (一)思想道德风险内容及形式

1、学习主动性不够,对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险;   

2、存在责任心不强,服务意思淡漠的风险。

(二)岗位职责风险内容及形式   

1、因工作失误,对单据审核不严格,出现违反财务管理规定的风险;

2、不坚持原则,对违反财务制度的现象不抵制,给单位带来损失风险;

 3、记帐不规范,易出现报表数据不准确风险。

(三)外部环境风险内容及形式

受不良社会风气的影响,容易出现享乐思想,易放松警惕,受拜金主义思想腐蚀,意志薄弱,出现以权谋私现象发生的风险。

五、出纳岗位廉政风险点

(一)思想道德风险内容及形式

1、学习主动性不够,对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险;     

2、存在责任心不强,服务意思淡漠的风险。

(二)岗位职责风险内容及形式

1、隐瞒现金收入,据为己有或改动报销凭证,将他人已报账的凭证金额改大,骗取现金等有意贪污的风险。

2、未经批准私自将银行存款转出,挪做他用的风险。

3、不坚持原则,对违反财务制度的现象不抵制,给单位带来损失风险;

4、记帐不规范,易出现报表数据不准确风险。

(三)外部环境风险内容及形式

受不良社会风气的影响,容易出现享乐思想,易放松警惕,受拜金主义思想腐蚀,意志薄弱,出现以权谋私现象发生的风险。

六、防范财务关键岗位廉政风险的相关措施

1、建立健全有效的财务内控制度。结合学校实际,建立责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的财务内控制度,对岗位职责进行科学、严密的划分,制定明确的工作职责、业务范围和权限、责任,从而形成财务岗位职责分明、环环相扣的内控管理运行模式。

2、开展经常性的日常检查。健全的财务内控制度如果得不到有效执行,也只能流于形式,只有坚持不懈地对内控制度执行情况开展经常性检查,制度的保障作用才能得以发挥。这种检查,从时间上,可以是定期检查,也可以是不定期抽查;从内容上,可以全面检查,也可重点检查;从范围上,可以是针对所有财务人员,也可以是针对某一个财务人员。这种检查,能够及时发现问题,对于出现的问题也能够得到及时纠正,是预防财务人员职务犯罪的有力保证。

3、充分发挥纪检或上级部门的监督作用。一般而言,对财务人员的监督职责是由审计监察或纪检部门来完成的,尽管这种监督往往是事后监督,虽然查出了违规违法事实,对已经造成的损失却无法全部挽回,但审计或纪检部门的监督作用仍然是不可或缺的。这是因为,审计部门所进行的监督比较有针对性,对财务人员违法犯罪有很强的威慑作用。近几年,我校在常规预算执行情况审计中,及时检查纠正了日常工作中的不规范事项,规范了财务人员的工作行为。

4、依靠职工进行社会监督。财务人员与其他职工一样,生活中的各方各面都离不开大的社会环境、小的社会群体,依靠职工监督能够及时地发现问题,从而挽回损失和影响。

5、取得领导的支持。健全的财务内控制度,需要得到领导的大力支持才能得到有效执行,才能发挥制度的监督和控制作用。预防财务人员职务犯罪,需要领导自身率先垂范,需要监管部门的鼎力支持,更要对坚持原则的财务人员给予保护。当然,一个高素质的财务人员,除了具备必需的专业知识,较强的业务能力外,还更要具备会计人员特有的道德修养。

第十五章    附则

一、本办法在执行中与国家或上级规定不符的,以国家或上级规定为准。

二、本办法由学校财务科负责解释。

三、本办法从二O一六年十二月二十五日起执行。

 

 

山西省畜牧兽医学校

国家助学金评定暂行规定

为使我校国家助学金发放公平、公正,使用科学合理、确实起到资助贫困学生顺利完成学业的作用,根据《山西省中等职业学校国家助学金管理实施意见》的文件精神,结合我校实际情况,特制定我校国家助学金申请、评定暂行规定。                 

一、国家助学金的评定工作坚持公平、公正、公开的原则;

二、资助对象:学校具有正式学籍的在校一、二年级中专生、及一年制中专生所有学生;

三、国家助学金按学年申请和评定,按学期发放,资助标准为每生每年2000元。

四、申报助学金学生基本条件:

(一)热爱社会主义祖国,拥护中国共产党的领导;

(二)遵守宪法和法律,遵守学校规章制度;

(三)诚实守信,道德品质优良;

(四)在校学习成绩优秀;

(五)家庭经济困难,生活俭朴。

五、具体流程:

(一)学生根据申请国家助学金的基本条件,向班主任提出申请,递交有关证明材料和《山西省畜牧兽医学校国家助学金申请表》;

(二)班主任收集材料,进行资料的初步审核,加注意见后,上报学校资助管理机构。

(三)由学校资助管理机构成员、班主任集体开会研究通过后进行公示。

(四)学校为每位受助学生办理资助卡,直接将国家助学金发放给受助学生。

六、申报助学金的学生,不得弄虚作假,一经发现,学院查实后给予该生纪律处分,并追回所发放的助学金。

七、有下列情形之一的不能申请助学金:

(一)有严重违纪现象者;

(二)不积极参加公益活动和学院组织的各种活动者;

(三)不尊敬师长,造成不良后果者;

(四)参加娱乐性消费者。

 

 

                                二0一六年五月


关于成立助学管理机构的通知

根据《山西省中等职业学校国家助学金管理实施意见》的文件精神,结合我校实际,现在我校成立学生助学管理领导机构。名单如下:

组  长:郝松华(校长)

副组长:梁晓娟(党委书记) 董凯安(副校长)

成  员:赵益荣(招就办主任) 邸秀琦(财务科科长)

杜苗麟(学生科科长)

领导组下设办公室:

办公室主任:董凯安(副校长)

办公室成员:赵益荣(招就办主任) 邸秀琦(财务科科长)

杜苗麟(学生科科长)  周爱华(科员) 张军(科员)

 

 

2017年12月29日

 

 

 

 

 

 

山西省畜牧兽医学校学生资助工作责任制

为了不断加大中等职业学校学生资助工作力度,通过健全机制,强化措施,加强监管,保证了中等职业学校国家助学金和免学费政策顺利落实,维护了国家财政资金安全。为进一步健全中职学生资助工作责任制,规范资助管理,特规范工作责任制:

一、切实强化中职学生资助工作的领导责任。要进一步落实以主要领导为核心的中职学生资助工作领导责任制。主要领导每学期要召开一次以上工作调度会;分管领导要经常了解中职学生资助工作进展情况,亲自参与中职学生资助工作的专项督查和对有关违规行为的查处。 

二、进一步落实中职学生资助工作校长负责制。《财政部、教育部关于印发〈中等职业学校国家助学金管理暂行办法〉的通知》(财教〔2007〕84号)和财政部、教育部、人力资源社会保障部关于印发《中等职业学校免学费补助资金管理暂行办法》(财教〔2010〕3号)都明确规定,中等职业学校校长是中职国家助学金和免学费管理工作的第一责任人。校长要对本校的学生信息管理、资助资金管理和校内配套资助政策的实施负总责,依法办学,按规操作,履行职责,信守承诺。

三、进一步完善中职学生资助信息报送责任制。学生资助信息(包括学生学籍信息、学生资助名单和有关报表)报送是中职学生资助管理工作的重要内容,也是评价各级教育、人力资源和社会保障部门学生资助管理工作的重要指标。学校要进一步建立和完善资助信息报送责任制,将信息报送和审核作为一项长期的基础性工作抓实、抓好。学籍管理人员要严格按照教育部颁布的《中等职业学校学籍管理办法》等有关规定,认真做好新生电子注册工作,严格审核,杜绝虚假注册,同时要按照有关要求及时报送学生异动信息。资助管理人员在提交本校或本级学生资助信息前,要将拟上报信息打印件报送校长或学生资助管理部门负责人审核签字以存档备查,然后通过信息系统正式提交。今后,凡出现弄虚作假、或因审核不严导致上报数据不实、造成工作影响等情况的。要追究学校校长和相关管理人员的责任。

四、进一步明确中职学生资助工作的部门责任。中职学生资助工作涉及到多个部门。各部门要进一步明确责任,分工合作,紧密配合,保证中职学生资助政策的顺利落实。做好财政预算、加强学生学籍、资助等工作的日常管理,准确核定资助人数,并加强监督检查。凡因资金安排不到位、管理不规范导致中职资助资金发放不及时或出现其他违规行为,引起学生和家长不满等不稳定因素的,将严格追究相关部门的责任。

 

 

 

 

 

 

山西省畜牧兽医学校

学生助学金信息安全制度

第一条 为切实加强我校学生学学金信息管理,维护信息安全,保护学校和学生的利益,根据我校学生助学金管理工作实际,特制定本制度。

第二条 我校学生助学金信息管理主管部门为学生科,具体管理工作由资助管理员负责,资助管理员在上岗前要参加信息安全重要性教育和操作学习,定期参加各项资助工作培训。

第三条 学校学生资助信息管理安全提供电脑及配套设备设施,学生学资助信息管理电脑由资助管理员专人专用,其他工作人员不得使用。学生资助信息管理电脑设备要安装防毒杀毒软件,保证使用安全。资助管理员使用的电脑要设置开机密码、系统登录密码,并要妥善保管密码,离开时要关机或锁屏。

第四条 帐号、密码由资助管理员妥善保管,严禁丢失和外泄。在学箱管理员发生岗位调整时,新老学籍管理员要严格按照程序交接资助信息、帐号、密码,交接后新任资助管理员应及时修改密码。

第五条 校内单位和学生因故需要查询、复印。调用资助信息时,必须有相关部门的介绍信、函,经学校领导审批后,持相关手续和本人身份证办理查询手续,查询时,查询人不得接近学籍管理员使用的电脑,查询需由资助管理员操作执行。

第六条 非经学生资助主管部门批准,学生资助信息一律不得向外提供,严防信息外泄和滥用。任何人不得使用公共场合计算机登陆资助信息系统平台,避免因账户泄露造成系统数据丢失或泄密。对擅自公开、泄露、扩散相关信息的,要依照相关规定严肃处理。

第七条 要在全校加强学生学籍学历信息安全教育,提高防范意识。要联合家长、社区、媒体等力量,广泛开展识诈骗、防诈骗的宣传教育活动,提高学生辨别真伪的能力。要请公安部门的领导和专家到学校现身说法,教会学生防诈骗、抵御诈骗的技术方法。

  

 

山西省畜牧兽医学校

学生资助工作档案管理办法(试行)

为进一步规范我校学生资助管理工作,加强学生资助档案管理,确保各项学生资助政策落到实处,根据上级有关要求,结合我校实际,特制定我校学生资助工作档案管理办法:

第一条 为规范我校学生资助工作档案(以下简称“资助档案”)管理,保证资助档案真实、完整和安全,充分发挥资助档案的作用,根据上级有关要求,结合我校实际,制定本办法。

第二条 学校学生资助管理工作领导小组,负责本校资助档案的收集、整理、保管、统计、鉴定、销毁和利用等管理工作。

第三条 本办法所称资助档案,指学校在学生资助管理工作中形成的具有保存和查考价值的各种文字材料、图表、声像图片、电子文档等不同载体的过程记录。

1.资助管理工作文件:

(1)国家、省、市、区相关文件;

(2)学校有关文件: 学校学生资助管理工作领导小组构成与职责,资助工作制度、计划、方案、总结与记录等。

2.国家资助管理材料:

(1)资助申请表,附:申请表,受领资助费的银行账户复印件等;

(2)资助汇总表;

(3)资助公示表、公示照片及公示报告;

(4)资助发放表(资助费签领表或银行转账凭证)。

3.学校资助管理材料:学校资助要有学校资助申请表、汇总表和签领表。

4.社会资助管理材料:要有各项社会资助申请表、汇总表及签领表。

5.其他资助管理材料:资助育人材料,资助宣传材料,来信来访与调查记录,核查通知与回复等。

6.资助管理工作电子文档:参照纸质材料分类归档并妥善保存。

第四条 学校要设立资助档案室(可兼用),资助档案集中于档案室专柜保存,明确管理人员,并保持相对稳定。

第五条 资助档案在每学期学生资助工作完成后进行整理,按学期、项目分类装订入册,要有目录页和备考页,备考页要注明册内文件情况、建册人、检查人、建册时间等。

第六条 资助档案用统一规格档案盒保存。档案盒要统一封面设计,在正面和脊面注明该盒档案文件名称,包括学校、年份、学期、项目等。

第七条 资助档案不对外开放,学校依法为教育、纪检和监察等部门提供档案信息查询服务。外单位、学生和学生家长要求查阅资助档案的,须经学校批准,并办理登记手续。查阅者不得丢失、损毁、涂改资助档案。

第八条 资助档案保存期限为六年。资助档案保存到期销毁时,要有三名资助管理人员在场,填写好销毁记录并签字,销毁记录永久保存。

第九条 本办法由区学生资助管理中心负责解释。

 

 

 

山西省畜牧兽医学校

学生资助档案相关工作流程

为进一步规范我校学生资助管理工作,加强学生资助档案管理,确保各项学生资助政策落到实处,根据上级有关要求,结合我校实际,特制定我校学生资助档案相关工作流程:

一、学校学生资助管理工作领导小组,负责本校资助档案的收集、整理、保管、统计、鉴定、销毁和利用等管理工作。资助档案,指学校在学生资助管理工作中形成的具有保存和查考价值的各种文字材料、图表、声像图片、电子文档等不同载体的过程记录。

1.资助管理工作文件:

(1)国家、省、市、区相关文件;

(2)学校有关文件: 学校学生资助管理工作领导小组构成与职责,资助工作制度、计划、方案、总结与记录等。

2.国家资助管理材料:

(1)资助申请表,附:申请表,受领资助费的银行账户复印件等;

(2)资助汇总表;

(3)资助公示表、公示照片及公示报告;

(4)资助发放表(资助费签领表或银行转账凭证)。

3.学校资助管理材料:学校资助要有学校资助申请表、汇总表和签领表。

4.社会资助管理材料:要有各项社会资助申请表、汇总表及签领表。

5.其他资助管理材料:资助育人材料,资助宣传材料,来信来访与调查记录,核查通知与回复等。

6.资助管理工作电子文档:参照纸质材料分类归档并妥善保存。

二、学校要设立资助档案室(可兼用),资助档案集中于档案室专柜保存,明确管理人员,并保持相对稳定三、资助档案在每学期学生资助工作完成后进行整理,按学期、项目分类装订入册,要有目录页和备考页,备考页要注明册内文件情况、建册人、检查人、建册时间等。资助档案用统一规格档案盒保存。档案盒要统一封面设计,在正面和脊面注明该盒档案文件名称,包括学校、年份、学期、项目等。

三、资助档案不对外开放,学校依法为教育、纪检和监察等部门提供档案信息查询服务。外单位、学生和学生家长要求查阅资助档案的,须经学校批准,并办理登记手续。查阅者不得丢失、损毁、涂改资助档案。

四、资助档案保存期限为六年。资助档案保存到期销毁时,要有三名资助管理人员在场,填写好销毁记录并签字,销毁记录永久保存。

 

 

山西省畜牧兽医学校

资助管理工作实施流程

一、申请程序

满足国家助学金申请基本条件的新生和二年级学生在新学年开学一周内向学校提出申请,并填写《中等职业学校国家助学金申请表》,同时递交相关证明材料。

二、审核程序:

1、班主任先对本班级学生进行初步审核,主要是核对户口簿原件和相关证明材料。

2、对触犯国家法律,不遵守学校纪律,不努力学习,生活不俭朴,在学校打架斗殴的学生,班级须提供有本人签名的相应材料证明。

3、初步审核后,户口簿原件交本人带回,班主任在复印件上签字,将情况汇总后交学校国家助学金学生资助管理办公室进行审核汇总。

4、材料审查通过后,相关负责人在证明材料复印件和申请表上签字后存档,并将审核结果在校内进行不少于5个工作日的公示。

三、发放程序:

1、公示无异议后,学校将《中等职业学校国家助学金受助学生汇总表》报至上级学生资助管理机构审核、汇总。

2、经上级学生资助管理机构审核批复和资金到位后,学校将为每位受助学生分别办理银行储蓄卡,直接将助学金发放到受助学生手中。

3、对已申请了国家助学金,但中途开除、退学、休学的学生,学校将及时停发其国家助学金;其他违纪行为,学校根据实际情况缓发其国家助学金。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


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