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曲沃县中等职业技术学校内审 自查总结、工作计划

曲沃县中等职业技术学校内审

自查总结、工作计划

2017年,在我校校委会的安排下,坚持以邓小平理论、三个代表重要思想为指导,认真学习贯彻落实《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规,努力实现为规范财务会计工作服务,我校成立专门内部审计小组,对我校2016年预算执行进审计。

主要审计工程专项资金的使用、学生助学金的发放、工会经费的使用以及学校日常经费的合理利用几个方面。

1、工程专项资金的使用。

为加强固定资产投资管理,提高资金使用效率,最大限度地节约建设资金,合理有效的安排工程专项资金的使用进行内部审计。主要审计我校实习工厂工程款的年初预算、2016年资金的使用以及实习工厂的前期费用的使用。

2、学生助学金的发放。

根据财政部门、人力资源社会保障、审计、监察等相干部门加强对助学金政策落实情况和资金使用情况的监督检查,杜绝通过虚报学生人数套取助学金以及挤占、挪用、滞留助学金等行为的发生,指导学校加强管理,健全内部控制制度,确保资金安全规范使用,我校对2016年学生助学金的申请、公示、发放情况进行审计。

3、工会经费的使用。

根据《关于加强基层工会经费收支管理的通知》的规定,工会经费应当全部用于为职工服务和开展工会活动,明确了基层工会经费收支的原则、范围和要求。

第一、严格预算管理。

第二、健全审批制度。

第三、规范财务手续。

基层工会组织要坚持全心全意为职工服务的宗旨,坚持工会经费为工会工作和职工群众服务的方向,遵纪守法、严格预算、服务职工、勤俭节约、民主管理的原则,确保工会经费取之于职工用之于职工。

4、日常经费的使用。

学校日常经费是确保学校日常运转,为规范日用经费的合理利用,我校专门内部审计小组学习有关规定,从票据的取得、报销等一整套手续进行审计。主要审计了 费用报销和原始凭证是否合规、合法,会计核算是否规范,年度收支有无虚估冒算,应收账款是否及时收回,有否存在损失浪费等情况。对财务审计中发现的问题,及时与单位领导沟通,做到即知即改;对一些历年遗留的问题,要求制订计划逐项处理。经审计,我们认为我校账务处理基本规范,内部制度基本健全,预算执行与财务管理基本符合财经法规的有关规定,账、证、表等反映的会计信息基本能反映年度财务收支全貌。

成绩虽然是有的,但不足之处还有存在一些小问题,还要继续努力。

2018年主要工作设想如下:

1、继续搞好经济责任审计。严格按照《预算法实施条例》及相关的法律法规办事,厉行节约,使资金发挥最大效益。

2、认真学习《中华人民共和国发票管理办法》,严格履行审核程序,对票据进行严格把关,对不合格票据拒绝入账,加强票据的管理和使用。

3、继续搞好财务审计。重点对我单位财务管理、资金使用、会计核算、支付手续、补贴标准等情况的审核、监督。通过审计,要进一步促进各单位自觉遵守财务制度,建立健全内控制度,倡导勤俭节约,促进增收节支,防止损失浪费。

4、继续加强对基建工程项目审计。2018年,一要继续做好每个工程项目的审计。二要继续严格执行审价原则。

5、继续做好审计整改工作,加强督促力度,确保审计意见落到实处,务求取得审计实效。

山西省曲沃县中等职业技术学校

2017年12月


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